未來無法預測，但可以創造
人生總有意外，我們都希望能夠在活著的時候把自已照顧好，走的時候把在意的人照顧好。
單身無伴的理財規畫更是重要，除了要及早規劃自已理財計畫，幫助自已在退休養老可以享受安穩人生。
但如果萬一是自已先走了呢?
常常來事務所詢問這個問題的人，大部分是想要給在意牽掛的人，給一份未來照護。
有時是單身長期照顧年老或失智的父母；也有單親家庭想預先安排自已和年幼的小孩，也有的是自已照顧車禍失能而無法工作的配偶。
這種需要長期照顧的家人，他們會不會因為如果自已有意外，沒法再照顧他們，拿到了自已身後的遺產會被騙走?或是太會花錢而沒法把錢管好，日後沒錢也得不到照顧呢?
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「一個人也要懂的財產規劃-遺囑信託」是什麼?有什麼優缺點?
要用財產來照顧所愛的人，其實沒有想像中的困難。現在很多金融工具，可以幫助自已來實現這些願望。
這種信託是可以延伸遺囑的用途，運用「遺囑信託」約定讓這筆錢只能「專款專用」。
上次已經提過【單身一定要懂的最後理財規畫：遺贈、遺囑信託、保險金信託】，這次介紹遺囑信託。(參考影片「單身誰能繼承你財產?自書遺囑給最愛~財產不充公」)
除了立下有效的遺贈，分配財產給想給的人，但如果是需要長期照護的人，或是沒有行為能力的人(年老失智、未成年子女、失能長照)，一下子給太多財產反而不是好事。
而遺囑信託，就是利用銀行(信託公司)在信託期間幫忙管理遺產，專款專用，確保財產有照遺囑的內容來運用。
什麼是遺囑信託呢?
就是用遺囑設立信託帳戶，指定自已信任的人當作受託人(就是銀行或信託公司)，把要信託的財產移轉給受託人(銀行)，受益人則指定要照顧的人。
遺囑信託的財產可以包括金錢、不動產、有價證券。
信託不是有錢人的專利，小資也可以信託
例如信託專款只能定期支付未成年子女的生活費、學費給子女直到年滿20歲。
在信託契約裡，銀行依財產所有人與銀行訂下的契約管理這筆財產，並支付給他的家人、子女或想照顧的人身上。
因為信託是一種受嚴格法律保障的財產管理制度，以前大家都認為信託是有錢人才會做的事，但現在的金融商品愈來愈多元化，其實一般人都可以藉由遺囑信託來幫自已所愛的人做規劃。
案一：專款照顧年老父母 遺產信託不浪費不被騙
遺囑信託比較有名的是港星梅艷芳在過世前，因為擔心她的母親繼承鉅額遺產，萬一年紀大被有心人士騙錢，或是太過浪費而太快花光遺產，她就在生前把財產信託，由銀行每月撥進一筆錢，用細水長流的方式，讓身後留下的老母親生活無虞。(新聞：月領83萬不滿足！ 梅艷芳媽想領光女兒近3億遺產)
案二：若人生提早畢業 如何確保資產留給孩子、不被挪用？
案例二：有位離婚單親的陳姐，獨自養育一雙兒女，自已持有數千萬資產。因為陳姐一直有高血壓心臟病，因經常住院治療。想到自己未成年的子女，擔心自己的財產被人侵佔，也擔心子女繼承大筆遺產無法管理。
因此，她先立下遺囑，經公證後，再到銀行辦理遺囑信託，指定一位律師當遺產執行人兼信託監察人。
這種遺囑信託，單親家庭常是用在照顧自已的未成年子女，或是有身心障礙的家人，避免自已過世了，錢會被監護人不當運用。(新聞：「信託」不是有錢人的專利！財產交信託 不怕身後子女爭產)
遺囑要有效成立 遺囑信託才能執行
要到銀行辦理遺囑信託之前，要先找到可以信賴的遺囑執行人與信託監察人。因為如果遺囑有爭議(例如侵害遺產的特留分)，或是遺囑執行人不執行遺囑內容，這個遺囑信託就形同虛設。因為「遺囑信託必須遺囑先成立，遺囑信託才能執行。」
案三：遺囑不能違反繼承法律特留分
最有名的案例，是長榮集團總裁張榮發遺囑風波，因為遺囑指名由二房獨子張國煒繼承集團總裁，及全部536億元的財產。
但因為張榮發的繼承人有6名，這份遺囑侵害其他5名繼承人法律上保障的特留分權益，使得這份遺囑最後對簿公堂，當然因為訴訟未定，遺囑信託就沒法執行了。
這種遺囑陷入複雜的法律糾紛，通常要花很長的時間訴訟，只要遺囑無法成立，遺囑信託就無法生效。
所以立下有效的遺囑，千萬不要侵害法律上的一些規定，再加上找到妥善的遺囑執人和信託監察人，是幫助自已完成心願非常重要的事。
信託金額不必多 缺點：遺囑信託費較高
到銀行辦遺囑信託是很讓人放心的方法，但一般人多半會擔心自己的財產不多，不符合信託門檻。
事實上，視各家銀行規定，有些銀行設定門檻很高，要數百萬到上千萬元才能辦理信託，也有些銀行根本沒有設定信託的金額門檻。大家可以依照自已的需求找合適的銀行。
但是遺囑信託也是有缺點的，就是信託管理費用比較高
設立信託的成本是簽約金及管理費
- 簽約金： 設立的簽約金是一次性的費用，一般遺囑信託的費用比較高，因遺囑信託的契約複雜度高，目前簽約金從幾萬元到數十萬元都有，因遺囑信託的簽約金不低，也使得財產不多的民眾往往不用銀行的遺囑信託。
- 信託管理費： 除了簽約金，銀行還會收信託管理年費，大約是信託財產規模的0.2～0.5％。
信託需要財務、法律、稅法、信託等全盤規畫
不管是什麼原因成立遺囑信託，成立信託不是在買一項商品，它應該是你在整體財務規畫其中的一環。
你需要多方面考量，例如：訂定遺產分配給誰？多少遺產會進入信託？有沒有違反法律上的特留分?
為了減少以後的爭議，遺囑是否需要請律師寫代筆遺囑?需要見證人見證嗎?怎麼選信託監察人?讓監察人可以好好的監督信託？
所以完整的信託需要全面的考量財務規畫、法律、稅法、信託幾個方面，相對遺囑贈與困難度就提高了。
人生總有放不下的人，放不下的事，最好的解方就是提早規劃
不論是單身還是單親家庭，如果可以協助自已可親友較少，又有長期照護父母子女的需求，最好儘早規劃遺囑或信託，運用好的金融工具，幫助自已少一些掛念的事。
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🍊本文為律師先生瑋哥 提供案例審稿
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