案例：癌末父母擔心子女保險金被人挪用

一對年約40歲的夫妻，育有三名未成年子女，本來一家和樂，但夫妻二人卻相繼被診斷出末期癌症，身體狀況每下愈況。他們擔心過世後，子女的監護權因為會落入其他親屬手中，而父母生前各投保的1000萬身故保險金，並不希望被其他親人挪用，因為2000萬不是一筆小數目，擔心會引發親人間的爭奪，也擔心無法完全用於照顧孩子長大。

律師：「專款專用」是信託最核心的精神，不是有錢人的專利

其實父母去世留下一大筆保險金給未成年的孩子，許久不見的親人突然現身了…這不是電視劇的老梗，而是經常在現實生活上演的真實情節。
律師瑋哥說：在法院，會見到對有大筆財產的未成年子女，親友比較會爭取監護權，相對沒有財產(遺產)的子女，爭取就沒那麼激烈。
所以如果沒有把握你交付的人能妥善處理這一大筆錢，那麼事先規劃好交付信託，把契約訂好以確保專款專用，就不會被親友覬覦或挪用，這也是對子女最好的安排了。
這對夫妻後來為了解決子女的教養問題，決定採用保險金信託這個理財工具。
他們請律師擔任信託監察人，並與保險公司辦理了保單批註。根據信託契約，未來的保險理賠金將直接撥入信託專戶，每月固定給付子女生活和教育費用，直到他們年滿25歲。
不幸的是，個案夫妻在信託簽約後僅一個月內相繼去世。然而，因為有了保險金信託的安排，保險理賠金已經開始由信託專戶專款專用，用於照顧三名子女。這不僅避免了親屬間的爭奪，也確保了子女的未來生活得到穩定保障。

單身、照顧者、單親、獨老，更要提早規劃才安心

「保險金信託」就是讓保險拿到的錢再加上一層保險，避免保險金遭他人不當挪用。
在台灣，常見的保險金信託族群有3種：

1. 本身是照顧者：有些照顧者長年照顧長輩或是身心障礙者，總是會擔心自己離世後，被照顧的人無人可依靠，這時保險金信託就能由受託銀行直接交付養護機構，繼續照顧家人。
2. 單身族、頂客族、獨老族：這些族群比較不能依賴別人的照顧，如果有遠見，他們會預先規劃如果生病、或老後失智失能不能自理時，到期的保險金，或是保險理賠金，就可以專款專用在你事先約定的項目上。
3. 照顧未成年子女：當然最多的就是為了照顧未成年子女，特別是單親家庭只有一位家長，萬一有意外更會幫子女想得更長遠，把這些保險金當成子女成長的教養基金。

1、保險金信託效果

為了讓保險金專款專用，幫你照顧在意的人，你在規劃信託契約中就要明確約定，每月將固定金額匯入指定的銀行帳戶。

例如這對父母就約定信託契約，用在支付孩子25歲之前的學費、生活費和醫療費用等生活支出。
一般親友沒辦法去動信託契約，如果需要調整信託契約內容或解除信託契約，必須經過信託監察人的同意。
這樣的安排有效防止了其他親屬挪用保險金的企圖，也不較不會被詐騙盯上，確保父母希望留給子女的教育和生活費用得以妥善使用。

2、保險金信託注意事項

保險金信託屬於預付信託的一種模式。在簽訂信託契約時，信託行為尚未生效。保險單的要保人需要在保險契約中要求「批註」，一旦發生事故，保險理賠金將由保險公司直接撥入信託專戶，這時候信託行為才正式生效。

結論

這個父母遺愛的案例提醒我們，提前規劃並善用法律和理財工具，可以在關鍵時刻為我們所愛的人提供最好的保障。律師瑋哥在課後也鼓勵家長學員，思考如何利用保險金信託來確保子女的未來生活。這不僅是對孩子負責，更是為家庭提供一份安心和保障。

本文由律師先生瑋哥 提供案例，同步刊登。
如您有其他法律問題，欲法律付費諮詢，請點選下方連結【王冠瑋律師】加好友預約。
或打事務所電話：02-27020208 轉法務候小姐或王冠瑋律師

​銀行貸款為什麼要保火災地震險?

以前在銀行授信部，審核房貸額度時，在撥款前一定要貸款戶投保火災地震險，不過這些產險都只是最基本的保障，是金融機構為了保障債權，怕房子「全倒」或「半倒」的時候，貸款戶會付不出房貸，拍賣房屋也沒有殘值，基於這個考量，你在申請房貸時，銀行都會要求保基本的火災地震險。

不過我們也遇到很多客戶會說：「我只要保最基本最便宜的險，其他不要保！」他們保地震險的目的，只是為了應付銀行貸款審查用的。但保險的性質，就是當遇到天災時，讓你有基本的經濟補償。

台灣4種地震險怎麼選?

觀察這次7.2級大地震，房屋「全倒」「半倒」數量不少，但更多的是牆壁龜裂、傢俱毀損。基本的火災地震險，只保「全倒」「半倒」，不包含建物一般的損壞，也不含家電家俱的損失。如何增加一些保障呢?你一定要了解台灣的4種地震險。

1、基本地震險

「基本地震險」是政策性保險，最高保額150萬，是由政府支撐理賠，保障民眾的基本權益，是1年期保單，每一年要續保。這種保單是不分地區、屋齡都可以投保，但是每一個門牌只能投保1張，無法重複投保或超額投保。

理賠條件是​針對全損（全倒或半倒）才理賠，不包含房屋牆壁龜裂、裝潢或家俱動產的損失。

2、超額地震險

因為基本地震險最高只有理賠150萬，所以保險公司就提供「超額地震險」，讓保戶可以加保。不過保險公司也會評估房屋老舊地區的價值，加保的金額大約是100萬~200萬元。

理賠條件和「住宅地震基本保險」一樣，只有房屋全倒或半倒時才理賠。

3、輕損地震險

這張保單就不是針對房屋的全損了，而是房屋只有輕微的損失，例如家具掉下來砸壞、裝潢毀損、 牆壁龜裂這些狀況，保額大多在10萬~30萬元之間，理賠也採用實支實付的理賠方式。

4、擴大地震險

保險公司把「超額地震險」和「輕損地震險」結合一起，房屋半倒、全倒或是一般龜裂通通賠。再加上屋內的家俱、 牆壁龜裂毀損都理賠，所以擴大地震險的保費較高。

養老房屋要避免巨大風險

我覺得養老的財產不是積極創造利潤，而是要去避免產生巨大的風險，你應該比銀行更關心自己居住房屋的風險，這種產險投保的金額不會很高，

基本地震險每年大約保費也是1350元左右(請依保險公司公告為準)，就算加保超額或擴大地震險，也是一年數千元的金額。這些保險金會讓你遇到災害時，多一筆災後重建的資金，讓你有基本的經濟補償。

加注警語：本文內容僅供讀者為一般性參考，個案仍需經您諮詢專業人士以評估能否適用，因此，我們建議您應就遇到的問題尋求適當的專業意見。

本文由律師先生瑋哥提供案例，同步刊登

如您有其他法律問題，欲法律付費諮詢，請點選下方連結【王冠瑋律師】加好友預約。

單身獨老、頂客族在老年理財唯一重點：「把大部分的財產用在自己還活著的時候」

由於頂客族沒有子女，大部分人想要互相扶持共度一生。因為不用為了子女教養而操煩，在別人眼中也可以自由自在地生活。

然而，當到了人生的下半場，每個人都會面對三大威脅「老、病、死」，一旦發生了，頂客族和單身的人誰來照顧自己？誰能照著自己的心願，安排遺產和後事？ 因此，不論有沒有結婚或子女，都需要重視和面對這些問題。

延伸閱讀：頂客族身後財產是誰的?原來兄弟姊妹可以跟配偶一起分遺產？教你4招省麻煩

重點一：把財產用於在世的時候

頂客族的退休理財原則，就不用思考子孫傳承家庭財富的問題，你只要思考如何把安養退休生活過好，錢最好花在自己和配偶身上。因此提早規畫解決2人的「老、病」風險就可以了。

每個人的老與病，都需要考慮「誰來照顧」和「錢從那來」。

「誰來照顧」就可以考慮安養信託的理財工具，如果怕失智失能，最好可以先做好「意定監護」，並且最重要的是找好可以信賴的監護人。

「錢從那來」單身頂客族比較不用考慮留下遺產，如果有房產可以考慮「以房養老」「留房養老」，把不動產的價值，拿來變現給自已和配偶養老。

另外保險也是退休理財不錯的工具。只是熟齡頂客族的保險，可以考慮較多比例的生存險，而不用考慮死亡險可以領多少?因為活著的時候有錢用，比死了留下很多遺產，前者才可以有利自已的老後生活。

還有千萬不要忘了預立遺囑，因為頂客族的遺產，除了配偶之外，還需要和家族的父母兄弟姐妹分財產。如果只想照顧配偶一個人，預立遺囑萬一有一個人先過世了，另一半會得到較多財產的保障，不用和其他親人爭遺產，至少讓配偶的養老財產不會受到太大影響。

延伸閱讀：單身必懂的人生財務規畫「預立遺囑」給最愛，財產不被充公

重點二：穩定收入付安養費用(被動收入+年金險)

因為就算有一筆退休金，如果可以一邊有收入，還可以幫助自已放心養老。除了政府的年金之外，自已最好有固定現金收入，如果年輕就開始投資，最好具有固定領息的金融商品，讓自已保有養老的現金流。

到了年紀大了，理財就用比較保守固定收益的投資，如果自已不太會投資，這時也可以考慮年金保險。

因為之前說過頂客族不需要留下一堆遺產給子女，最好是把錢用在自已身上，而不是留一大筆遺產給其他的親人來花用。

目前有很多種類養老保險，大多數是死亡給付和重大傷殘的險種，只有年金險是少數「沒有身故給付」的險種，會提供比高的養老年金，這樣可以把每一分錢充分的用在自已身上。

因為沒有死亡給付，年金險的功能就變得很單純，費用也相對其他保險便宜，頂客族很適合把這種保險當作「在世時的生活費用」。

不過因為我比較喜歡自已投資，用賺取固定收益的股票基金，來當成退休養老的資本，所以沒有購買年金保險。這部分要看個人是不是有投資概念和個性，再決定是不是要選擇這種保守的理財方式。

重點三：預防老病的問題(重大醫療險)

除了要足夠的錢來養老，對於頂客族更要提早想清楚關於病痛和終老的安排，才可以在2人世界安心養老不擔憂，人生也不留遺憾。

老了很容易有各種退化或疾病，我們如果要解決「病」的風險，保險種類就可以選擇重大醫療險，或是重大傷病險，避免因為老後生病就把養老積蓄花光了。

如果能力多一些的人，怕未來老了失智退化後，需要特別的長照花費，也可以加買長照險來照顧自已或配偶。同時最好再事先做好意定監護人的選任，就不怕真的面臨老後失智失能，沒有人可以來照顧協助自已。

重點四：用信託保全老後財產(預防失智失能)

對於單身頂客族來說，除了確保未來另一半可以獲得足夠的資源，也要做好養老信託的規劃。找專業的機構幫助自已達到安養晚年的目的。

信託主要目的，是確保委託人在金錢上的使用，會照著自己的規畫來完成。不管你是安排每個月給付固定金額，或是讓監護人以單據實支實付方式給付，都能透過信託契約內容，照顧老後的日常生活、醫療行為、和長照看護等目的，一直到信託財產用完了，或受益人身故才結束。

我們隨著年紀增長，年紀愈大身體和心智都會退化，年輕時就算理財投資很厲害的人，老了有些基本的財務管理能力也會受到影響。萬一老了思慮不週，或是被有心人士詐騙錢財，沒有親人幫忙把關，年紀大了也禁不起財產損失，乾脆就把財產交付可以信賴的銀行來信託，只要付一些信託費用，就可以讓自已的財富安全有保障。

儘早規劃老後的個人安養和財產規劃，才不會到時真的要靠運氣才會好好的養老。

畢竟不管是不是頂客族還是單身獨老族，每個人到晚年理財的重點，都是趁著有智力有體力時，盡量享受自己一輩子打拚的成果，「把大部分的財產用在自己還活著的時候」，照顧好自已和另一半，享受樂活的熟齡人生。

延伸閱讀：贈與房產給子女，做「2件事」替自己留後路，如何撤銷贈與拿回財產?

學習理財法律！善用專業人士，省錢減少糾紛。

本文為律師先生瑋哥提供案例

我是Rita，分享熟年成長學習、退休理財法律知識

• FB【橘子姐的熟齡理法院】
• YouTube【橘子姐的熟齡理法院】
• 個人部落格【金融人咖啡館 coffeebanker.com】

說到離婚的財產分配，你知道離婚對於兩人的保險也會產生影響嗎？

離婚在爭取財產的時候，大部分的人想到是房子、孩子和存款，很多人會忘了還有保險金這部分。

因為保險金有時候對家庭來說是很大一筆開銷。如果不幸走到了離婚這一步，到底會對保險帶來哪些影響?前夫前妻還可不可以當離婚保險受益人？應該要如何更改保單內容，來保住保險金的未來不會有問題。

台灣法定夫妻財產制度

根據民法規定，夫妻財產制度共有三類：法定財產制、共同財產制與分別財產制。

如果夫妻雙方沒有特別到法院登記婚後想要適用哪種財產制度，都是適用「法定財產制」，在台灣有90%以上的夫妻都是用法定財產制。只要適用法定財產制，離婚後財產分配就會談到夫妻剩餘財產分配請求權。

1. 法定財產制：夫妻財產是由各自持有。在離婚時，將雙方的「婚後財產」分別計算，婚後財產較少的一方可以獲得雙方婚後財產差額的一半。舉例來說：當妻子的婚後財產計算有1000萬，丈夫的僅有500萬，丈夫可以要求分配婚後財產差額500萬的一半，也就是250萬元。
2. 共同財產制：夫妻之間的財產及所得，除了特定類別的財產(如職業上必須使用的個人物品）之外，其餘都合併為共同財產，屬於夫妻共同擁有。離婚後，這些共有財產扣掉債務後，平分給2人。
3. 分別財產制：夫妻各保有其財產的所有權，各自管理、使用、收益及處分。離婚後不需分配。

以上可以知道，剩餘財產分配請求權指的是婚後財產，婚前財產不用做分配。如果保單是財產的一部分，一樣要遵守這個道理。

延伸閱讀：台灣90%夫妻都使用「法定財產制」!如何選擇適合你的夫妻財產制?

「保險價值準備金」可以算分配財產

由於保險的種類非常多，以下針對幾種常見的投保項目來說明：

1、儲蓄險

在司法實務上認為，如果儲蓄險保單的要保人和受益人是夫妻，即使被保險人不是夫或妻，這些都是屬於要保人的財產，離婚就看保單是婚前財產還是婚後財產。

婚前投保的儲蓄險不能算在內，而婚後投保的儲蓄險就算要保人的財產，就可以算入離婚的剩餘財產來分配。

2、有保單價值準備金的保險

具有「保單價值準備金」的保險，例如會還本的保險，都是屬於要保人的資產。

所謂的「保單價值準備金」，是指我們繳的保費，扣除保險公司的成本之後，放在保險公司用來支付未來保險金的準備金。

這筆準備金有一個特別的功用，就是當我們有資金需求時，保單是可以提前解約，保險公司會扣除必要費用，把保單價值準備金解約退還給保戶。

法院實務見解也認為：保單價值準備金雖然名義上，是存放在保險公司，但要保人想要行使權利時，例如：想要求提前解約，

保險公司就應該付錢。因此實際上財產權利仍然是要保人所有。

既然這筆準備金是視作要保人的財產，也是婚後才投保的，就可以算入剩餘財產分配的金額內。但這筆財產要如何分配呢？

1. 離婚時就解約：解約金納入要保人婚後財產中，和要保人所有財產一起分配。
2. 離婚但不解約：要保人想要繼續持有這份保單，就必須提供相當於保價金的現金，納入要做剩餘財產分配的財產之中。

延伸閱讀：【離婚房子是誰的?】夫妻談離婚，房子怎麼分?2步搞懂如何分配財產 

離婚保單必改欄：要保人和受益人

以上都是講保單有關財產分配的部分，不過離婚對保單的影響不只財產分配，還有一件事情非常重要，就是離婚後保單中這兩個欄位要記得更改，如果不改保單會有損失或是失效的危險。

Q：前夫前妻可不可以當要保人或受益人

1、要保人

因為夫妻結婚共組家庭，時常會幫自己另一半投保保險，如果兩人已經離婚，要保人還是前夫前妻，有時候保單會因為要保人與被保險人間，已經沒有保險利益而讓這張保單失效。不過這只是少數的狀況，實務上的見解，大多數是認為保險契約還是有效的。

不過這時候也要注意道德風險，畢竟因為夫妻不合而離婚，投保有時會高額保險金讓人鋌而走險，為了自我保護，離婚時千萬要記得，轉讓要保人的身份給被保險人，避免道德風險產生。

如果對方不願意將要保人的身份轉讓給你時，你也可以向保險公司表示不願意再擔任此份保單被保險人，這個保單便會終止效力。

2、受益人

夫妻離婚本來寫著對方是受益人欄位，並不會跟著雙方關係的改變就自動調整，在發生保險的事故時，保險公司就會依約把理賠金給受益人，所以若希望離婚後保險金不要給前夫前妻，在離婚後千萬要記得和保險公司聯繫更改受益人。

忘了更改受益人，前夫前妻可以領走保險金嗎?

根據我國司法實務和多數學者見解，都認為當被保險人出意外時，前妻前夫還是能夠領走保險理賠金。主要的理由是：

1. 受益人的權利主要上來自保險單上的指定，而不是來自雙方的婚姻關係。因此與保險受益人離婚，並不會讓前妻受益權喪失。
2. 欄位只寫「妻子」而沒有確實記載姓名，只要離婚保單沒有變更受益人，也沒有再婚(當事人真意)，前妻受益人資格就還在。

因為受益權是來自保險單上的指定，不是雙方的婚姻關係。所以如果是直接寫前夫前妻的名字，保險公司只要給保險單上所指定的那個人即可，或是寫上「妻子」而又未再婚沒有下一任的「妻子」，這些都可能讓保險公司直接理賠給前夫前妻，不論他們現在是不是前夫妻關係。

學習理財法律，讓你省錢少糾紛

婚姻走到盡頭一定有各自已理由，很多的家庭保單的金額都不是一筆小數目，為了離婚後的人生能夠走得更順暢，離婚時一定要把會受到影響的保單內容進行修改，特別是要保人和受益人的欄位，來保護自已財產和人身的安全和權利。

學習理財法律！善用專業人士，省錢減少糾紛。

本文為律師先生瑋哥提供案例

我是Rita，分享熟年成長學習、退休理財法律知識

• FB【橘子姐的熟齡理法院】
• YouTube【橘子姐的熟齡理法院】
• 個人部落格【金融人咖啡館 coffeebanker.com】

常聽到保險能節稅？一定要先釐清節什麼稅！避免沒節稅還踩雷

我們在買保險時都是為了心愛的人留下經濟保障，作為財產傳承的目的，也是許多人購買保險的動機。

不過保險的本質其實是保障的功能，而不是節稅的功能，最大作用在於能以較低的保費，移轉像是重疾、失能、身故等高損失的風險。然而因為《保險法》及相關法規，讓保險契約在稅務上也具有一些財產移轉節稅的功能。

今天來介紹保險有三大稅務減免規定，第一是綜合所得稅、第二是遺產稅、第三是在基本稅制上也享高額扣除額，活用這三大減免，可以大幅降低傳承過程衍生的所得稅。還有什麼是「實質課稅原則」，違反保險的「實質課稅原則」

買保險三大節稅功能

一、綜合所得稅—人身保險費列舉扣除額

《所得稅法》第17條第1項第2款第2目 列舉扣除額

2.保險費：納稅義務人、配偶或受扶養直系親屬之人身保險、勞工保險、國民年金保險及軍、公、教保險之保險費，每人每年扣除數額以不超過二萬四千元為限。但全民健康保險之保險費不受金額限制。

二、遺產稅

根據「保險法」和「遺產及贈與稅法」規定，指定受益人的人壽保險金，可不用計入遺產總額。

《《保險法》》第112條

保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。

《遺產及贈與稅法》第16條第1項第9款

左列各款不計入遺產總額：

九、約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。

三、基本稅制也享高額扣除額

受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，屬於死亡給付部分，一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者，免予計入基本所得額；超過3,330萬元者，其死亡給付以扣除3,330萬元後之餘額計入基本所得額。

在人壽保險和年金保險所給付的受益人，如果和要保人不同人的情況下，受益人受領的保險給付，應計入個人基本所得額，但相關死亡給付，每戶可享全年3,330萬元扣除額。

相關法律：受益人領取「死亡給付」保險金要課稅嗎？(財政部)

但是我們以為只要聽到關鍵字「3330萬元以內」不用課稅，指的就是最低稅負，但這不代表可免課遺產稅或其他稅務，千萬不要混為一談，或以為聽別人說照保險契約安排，就統統不用繳稅。

注意!!違反實質課稅原則會補罰

不是所有死亡保險金，都能省下遺產稅

然而實務上，利用保險規避稅負亦為稅捐機關所不樂見。雖然根據「遺產及贈與稅法」第16條規定，指定受益人的人壽保險金，可不用計入遺產總額。

不過國稅局若認定，投保的保單的性質、投保目的有逃稅的意圖，還是可以依照「實質課稅」原則，將這筆身故保險金列入遺產總額課稅，除了要補稅之外，也有可能額外加罰。

「稅捐稽徵法」第12-1條
涉及租稅事項之法律，其解釋應本於租稅法律主義之精神，依各該法律之立法目的，衡酌經濟上之意義及實質課稅之公平原則為之。

稅捐稽徵機關認定課徵租稅之構成要件事實時，應以實質經濟事實關係及其所生實質經濟利益之歸屬與享有為依據。

納稅義務人基於獲得租稅利益，違背稅法之立法目的，濫用法律形式，規避租稅構成要件之該當，以達成與交易常規相當之經濟效果，為租稅規避。

保險除了能提供保障之外，也有轉移資產、節稅的功能，不過近年來仍有許多保單的身故理賠金，導致國稅局依「實質課稅」原則，追討遺產稅或贈與稅，踩了地雷而不自知，常見9種投保特徵，還是可能會被補稅裁罰。

相關連結：財政部依實質課稅原則核課遺產稅之案例及參考特徵

9大類投保地雷特徵：

1. 躉繳投保(就是一次繳清大額保費)
2. 重病投保
3. 高齡投保(例如70多歲投保)
4. 短期投保(就是死亡前短期密集投保)
5. 鉅額投保(就是保險金較一般投保習慣高，或是投保金額佔總遺產的比例過高)
6. 密集投保
7. 舉債投保（例如向銀行借錢買保單來避稅，因為貸款會創造負債，拿現金買保險日後又變成不繳稅）
8. 保險費高於或等於保險給付(因為繳完保險費如果死亡，領回來的保險金不用被課稅，有用保費換取保險金避稅的嫌疑)
9. 要保人與被保險人非同一人(常會被查贈與稅或遺產稅)

被國稅局查到逃漏稅了怎麼辦?

一旦保險有稅務爭議，就先去和國稅局溝通。

不過現在資訊發達，一旦國稅局勾稽到逃漏稅，發公文給你或請你去喝咖啡，就表示他們已經掌握到很明確的證據。先去和國稅局說明溝通，如果一定要補稅，就盡量爭取降低罰款金額。

如果自認自己沒問題且溝通無效，最後也只好進入法院爭取權益。不過這樣會浪費更多的金錢與時間了。

所以建議在做保險和資產規劃時，投保和財產的移轉都要趁早，且長年期、定期繳費、指定受益人的保險規劃，比較不容易引起上述爭議。

「學習理財法律！」善用專業人士幫忙，可以省錢減少糾紛。

本文為律師先生瑋哥提供案例

我是Rita，每周分享熟齡學習、理財法律，歡迎到FB【橘子姐的熟齡理法院】或YouTube【橘子姐的熟齡理法院】來聊天!

附件：實質課稅原則

人壽保險之死亡給付及年金保險之確定年金給付於被保險人死亡後給付於指定受益人者，依保險法第一百十二條規定不得作為被保險人之遺產，惟如涉有規避遺產稅等稅捐情事者，稽徵機關仍得依據有關稅法規定或稅捐稽徵法第十二條之一所定實質課稅原則辦理。

實務上死亡給付及確定年金給付依「實質課稅原則」

核課遺產稅案例及其參考特徵 相關實務案例如下： 製表日期：109年6月16日

資料來源：金融監督管理委員會109年2月4日金管保壽字第1090410128號函(序號1、7、8、10)及財政部102年1月18日台財稅字第10200501712號函(序號2-6、9、11-16) 

不用再翻箱倒櫃找保單了，壽險公會推出一站式「保險存摺」

保單是重要人身保障，好好理財一定要盤點資產，先從整理保單開始

每次保管保險契約很痛苦，因為保險契約大多是實體紙本，而人身保險保單也大多是長年期契約，有時10~20年的保期也很常見，我們在收納保單時，常常占空間會不好保管，或是有遺失、或是紙本受潮。

壽險公會今天（6/1）正式推出保險存摺，保戶只要完成註冊，登入保險存摺就能一站式瀏覽所有人身投保資料，申請投保紀錄，擺脫紙本保單保存不易的問題。此外，今年11月還可透過保險存摺進行線上理賠申請。

申請步驟

1. 免費註冊會員：到壽險公會官網的保險存摺專區，免費註冊會員，並完成身分驗證。有三種方式可以完成身分驗證：自然人憑證、強化版MID行動身分識別、金融卡。不過，使用行動身分識別，需使用本人申請的手機門號，一個身分證字號只能註冊一個保險存摺帳號。
2. 登入「總覽」看全部保單：保戶只要完成註冊，登入保險存摺之後，便可「總覽」以本人為要保人或被保險人的所有人身保險投保狀況，包括各家壽險公司上傳，或提供人身保險相關產品的產險公司上傳的投保資料。
3. 可查到不同險種保單和投保數量：登入保險存摺後，可以總覽個人所有投保資料，包括以本人為要保人與被保人的投保情形，包括保單總數、有效及兩年內失效的保單，不同險種的比例。
4. 繳年費升級：還可選擇每年100元年費升級為白金會員，在1年內不限次數查看所有保單資訊（包含保險公司名稱、險種分類、保單險種、商品名稱、保單號碼、契約生效日期、保額以及保單是否有效、要/被保險人資料），並且可下載投保紀錄PDF檔，還有即將在11月推出的保險理賠線上申請，查詢保險理賠聯盟鏈／保險理賠醫起通案件進度等等。
5. 單次下載費用：如果不想成為白金會員，但想要下載電子保單PDF檔，也可選擇每次付費350元下載檔案。
6. 子女保單如何查：不過，如果是父母為孩子投保需特別留意：由父親為孩子買保單，則父親需成為該平台的白金會員，才可以看到以父親為要保人時所有的有效保單資料；至於母親為白金會員也是同理，另外不論父母哪一方為孩子買保單，都要額外支付年費新台幣100元成為白金會員才可。

相關連結：「保險存摺」平台（網址：https://insurtech.lia-roc.org.tw/index.html）

我是Rita，分享熟齡學習、理財法律，歡迎到FB【橘子姐的熟齡理法院】或YouTube【橘子姐的熟齡理法院】來聊天!

投保時「指定受益人」非常重要，不僅可以把錢留給最想要照顧的家人，也可以為繼承人節稅。

網友詢問：保險金是不是遺產呢?因為怕繼承債務，拋棄繼承了，繼承人還可以去領保險金嗎?

其實保險金是不是遺產，要看保險契約的內容而定。

拋棄繼承和簽保險契約，非常重要的一個關鍵「保險受益人」該怎麼簽?

讓你在財富傳承的時候，省下可能會被課的遺產稅，也不用當成遺產，除了和繼承人一起分配，還要先還完債務才能領回剩下的保險金。

有朋友詢問：因為父親去世欠債1000多萬元，子女都去辦了拋棄繼承，不過父親生前有投保人身保險500萬元，不過因為沒有寫受益人，如果我們子女拋棄繼承之後，還可以去領父親的身故保險金嗎?還是要先把保險金拿來還債?

我們先來了解法律上的拋棄繼承，就是繼承人在被繼承人過世後，在法定期限內以書面方式向法院表達拋棄繼承權的意願，一旦辦理拋棄後，繼承人就不可以繼承被繼承人的一切權利義務。

第 1174 條(民法)

繼承人得拋棄其繼承權。前項拋棄，應於知悉其得繼承之時起三個月內，以書面向法院為之。

拋棄繼承後，應以書面通知因其拋棄而應為繼承之人。

但不能通知者，不在此限。

既然拋棄繼承是放棄一切的權利義務，包含了財產或是債務，為什麼有些人還是可以領到保險金呢?

從保險金的性質來看是不是遺產

保險金是不是遺產的一部分，要看保險契約的內容而定。

身故保險金如果變成是遺產，則拋棄繼承的人是不能領保險金。

相反的如果不是算在遺產裡面，即使拋棄繼承後，保險受益人仍然可領取。

這個關鍵點，就是保險單上面寫的「受益人欄位」。

我們可以分成下列兩種情形來說：

第一種情形，有指定受益人，保險金就不算是被保險人的遺產。

如果要保人與被保險人相同時，當保險事故發生時，基於保險契約的約定，保險公司就會依照聲請而將保險利益交給受益人，這部分的利益並不屬於遺產的範圍。

簡單的來說就是看保險契約指定保險金給誰就是給誰，因為這保險金已經有指定給的對象了，所以不算遺產，也不會在拋棄繼承的標的範圍內，故即使已經辦理拋棄繼承的人還是可以依照契約的約定領到保險金。

故受益人的請求權，是根據保險契約，並不是依繼承的法律關係而來。

第二種情況，保單沒有指定受益人，保險金就會被當作是被保險人的遺產。

保險法第113條規定死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。

因為保險金沒有辦法給付給指定的受益人，就會等同於未指定受益人而被視為是被保險人的遺產，故其繼承方式，需回歸到民法上的規定，當繼承人拋棄繼承時，就不能再受領保險金。

依照上面的情況，我們了解剛才的例子，如果保單上有指定受益人為是子女的名字，或是有寫明由「法定繼承人」當受益人，當保險事故發生後，即使子女或繼承人辦理了拋棄繼承，還是可以用受益人的身分向保險公司領取保險利益。

但是如果沒有指定其他的受益人之情形下，或是所有的受益人都先死亡了，這份保單的保險利益就會列入遺產範圍，已辦理拋棄繼承的繼承人自然無法繼承。

沒有指定保單受益人恐被扣遺產稅

我們大多數人在填寫要保書的「受益人欄位」時，為了方便起見，要保書上通常會載明，若未指定受益人則等同於指定受益人為法定繼承人。根據財政部說明，個人投保人壽或是年金保單，如果想要節稅，除了要保人與被保人皆為「自己」且未涉及重病或是舉債投保等原則外，並在受益人欄位填寫「法定繼承人」，這樣才能避免落入遺產稅的範圍。

所以Rita想提醒大家，受益人填寫雖然並非義務，不填寫也不會怎麼樣；只是，在完全「沒有指定」受益人的情況下，理賠金會被算入去世那位被保險人的遺產裡，還會被扣一筆遺產稅，再由法定繼承人繼承。

定期檢視保單省錢少糾紛

我們可以用下列的方法，來減少保單變成遺產的問題。

作法一：寫「指定受益人」定期檢視保單

所以只是一個保單的「受益人」都隱藏這麼多要注意的事項，所以投保後一定要定期去檢視自已的保單內容，趕快檢視自己的保單是否已指定了受益人，如果保險受益人有死亡或是其他原因，像是結婚、離婚生子需要變更受益人，就趕快找保險公司或業務員幫忙處理變更。

作法二：保單受益人可寫第二、第三順位

最好也可以指定到第二順位、第三順位的受益人，最好在最後再加上「法定繼承人」。這樣就可以避免如果要領身故保險金，也不會因為時間的變化，造成沒有受益人，保險金反而變成遺產的一部分。不但省不到遺產稅，還有可能變成遺產，這樣就不能照自已當初買保險的時候，想要照顧自已去世之後真正想照顧的人。

如果保險契約沒有約定好，也沒有定期依照自已的需求變更保單內容，後續的麻煩的瑣事其實很多，沒有注意繼承法律和稅務的規定，也很容易多花錢還會讓遺產有更多的糾紛。

「法律只保護懂法律的人！」善用專業人士幫忙，可以省錢減少糾紛。

本文為律師先生瑋哥提供案例

我是Rita，每周分享熟齡學習、理財法律，歡迎到FB【橘子姐的熟齡理法院】或YouTube【橘子姐的熟齡理法院】來聊天!

不拖累因為愛，照顧好自已，預約悠活退休生活

台灣已經進入高齡社會，平均6個人就有1個老人，如何「養老」是每個人都關心的話題。

不過要避免高齡思慮不週被金融詐騙，

或單身怕親友私自挪用你的退休安養金，

甚至要預防被子女拿了錢就拋棄的老父老母。

有一種金融商品，可以幫助退休老本再多上一道安全鎖，讓你的老本只有達到約定的條件時，安全鎖才能被打開，保障你的退休經濟來源。

今天影片就來介紹一種非常好用的金融工具，也是金管會和各銀行都在推廣的「信託2.0」養老金信託。

五年後台灣超高齡社會來臨

在台灣，2020年每4.5個青壯年扶養一個老人，到2040年每2個壯年就會負擔一個老人。

當一個社會的65歲以上老年人口占比超過20%，稱之為「超高齡社會」。

新聞：高齡人口占比高 賴清德：2025年突破20％ 邁入超高齡社會

看到這數字會不會嚇到?

未來20年台灣一定會進入超高齡社會，而人口高齡化，意味著青壯人口負擔將愈來愈重，不管你是單身還是有子女，每個人都需要為自已準備好退休養老的計畫。

上次影片介紹了「保險金信託」(影片：保險金信託不怕子女敗家產)，和「遺產信託」(影片：遺產信託專款專用財產不充公)。

主要是為了單身獨居或頂客族，身後的財產不要給了不想給的人，或被財產充公給了國庫。

但這些都是替別人著想，在自已走了之後，讓身後的財產用途照自已的意思來給所愛的人。

先愛自己，才有愛別人的餘力

但有朋友詢問，如果現在都照顧不了自已老後生活​，誰還管死後不相干的人怎要麼分自已的財產?​

只有自已有能力安排面對自已的老後生活，才有能力照顧自已想要照顧的人。

因為年紀大了常常會因為判斷力減弱、或是身體突發狀況有失智或生病，無法自已管理財產照顧自已，這些風險都是自已在青壯年就可以預見未來的風險。

當我們知道必然發生的結果，在有能力時，就需要學習規劃用金融工具來幫助照顧自已或家人。

什麼是退休安養信託呢?

退休安養信託是一種為退休生活所做的預先財富準備，具有保管安全可靠、投資專業性，以及安養給付的方式可以量身訂做。

委託人辦理退休安養信託後，受託銀行會定期提供信託財產報告，並由信託財產中，提撥約定的資金給委託人，用來支付生活所需，當委託人發生重大事故時，也可約定用信託財產來支付醫療費用或安養費用。

因為信託可以把錢交給可信任的機構來專款專用、在高齡社會下還有防堵金融詐騙和不當投資的功能。

我們來看二個案例，就會知道高齡化社會保住老本是多重要的事。

案例一：一句「偵查不公開」恐嚇獨居婦人 養老金遭詐騙近500萬

日前有一名獨居的母親，接到一通自稱是檢察官的電話，告知她沒有申報所有財產也沒有向國稅局報稅，說了一句「偵查不公開」，讓老母親因為經驗不足被恐嚇，也不敢開口向家人尋求協助。

詐騙集團透過通訊軟體LINE，要求她要遵照反洗錢的規定，將存款分次取出，一共被詐騙了500多萬元。子女得知非常後悔沒有早一點將母親的錢拿去信託管理，才會被騙這麼多錢。

新聞：500萬養老金全消失！高齡詐騙，「信託2.0」能預防？

案例二：銀行幫你守住養老財產 單身母親無後顧之憂

年輕時就離婚的李媽媽，獨自把兒子扶養長大，不過因為兒子經商失敗失業在家，不懂存錢一有錢就揮霍殆盡，現在常向年邁的李媽媽伸手要錢。

因為最近李媽媽退化行動和思考都有些遲緩，擔心自已年老判斷力變弱無法管理財產，也怕被兒子把唯一的房子拿去賣掉。

因此將一千萬元的房產交由安養信託管理，每月的生活費讓銀行從信託資金撥款，用來支付自已年老的醫療、安養中心費用，專款專用，保障將來的生活，未來過世了有剩餘再給兒子，也不用再擔心因為兒子揮霍，自已老年反而無錢可用。

信託並非有錢人專利 安養信託無門檻

有的銀行很積極推廣安養信託，打出「銅板信託」的口號。

強調獨居者、頂客族、子女於外地工作生活者、有身心障礙、失智家人或基於預防詐騙，都可以規劃安養信託。

安養信託的費用一共有兩種費用：開辦費和管理費。

• ●開辦費：只付1次，目前約3000~5,000元，對小資族來說也不是很大的負擔。

不過如果交付安養信託的財產比較多元，例如有現金、不動產、股票債券等有價證券，或是契約內容比較複雜，則開辦費會更高一些。

• ●信託管理費：以月計，每年大約0.2~0.5%的信託管理費。

台灣的信託費用並不高，像前面李媽媽以信託財產在1千萬元來計算，銀行每年的管理費算最高的費率也是5萬元左右（0.5%），而且在銀行的管理之下，也有利息或基金收益，每年支付一些管理費用，用專家代管也很安心。

退休安養信託注意事項和作業流程

1. 找合適的受託銀行，了解保險金信託的管理方式、信託金額門檻、手續費和管理費
2. 找合適的信託監察人，尤其是有身心障礙，或是單身頂客族，未來怕自已失智失能而需要被照顧，更要找可信賴的信託監察人，可以找自己信任的親友或是律師。也有許多身心障礙者甚至是由社福單位或政府擔任監察人，以免信託契約被不當的信託監察人任意的變更終止。
3. 與受託銀行和信託監察人討論信託內容，例如：財產管理方式要定存還買基金?信託利益給付的方式，是直接每個月給錢到對方帳戶，或是直接匯入安養機構。
4. 照討論的結果簽定契約，將資金轉入信託專戶，啟動信託機制。
5. 銀行照信託契約，定期或不定期將生活費、醫療費、安養費用支付到指定的帳戶中。
6. 信託監察人執行受託人信託事務是否符合受益人利益。
7. 最後到了信託契約終止時間，銀行返還剩餘的信託財產。

退休安養信託適合那些人?

第一：家有年老長輩或為自已準備退休安養金的人

台灣高齡者的生活起居和財產管理多半由家人處理，9成以上的監護人是子女或親屬。

正因為高齡化社會，照顧好自己，就是對孩子最大的支持，安養信託就是給子女一份沒有負擔的愛。

不過在日本有很多案例顯示，監護人將老人的財產挪用甚至侵占財產。

因此，年長者將財產交付安養信託，也是事先規劃不求人，保護自已財產的一種好方法。

將自已的財產由受託銀行，直接定期支付醫療生活費用，萬一老了失能失智，還可以預先約定給長照或養護機構，既不會被詐騙或侵佔財產，讓老年時也可以得到固定的安養費用。

第二：熟齡單身、離婚獨居的人

現在養兒防老的概念愈來愈少了，子女能夠自立自強不變啃老族已經很好了。何況未來超高齡社會，年輕人也許經濟壓力也很大。

想靠別人不如靠自已，還不如自已預先規劃年老時，先信託財產照顧自已生活，用銀行定期給付的錢，來當作生活養老費用。

第三：家中有身心障礙親友

特別是單親家庭，擔心自已萬一無法照顧身心障礙的親友一輩子，用安養信託幫他留一筆未來生活照護的費用，交給信託銀行投資管理，定期給付生活費和安養費用，也可以讓自已的擔憂減少一些。

退休安養信託有6個優點

1. 降低財產遭別人挪用或詐騙的風險。老人詐騙是發生頻率最高的問題，交給專業銀行控管，老本不容易被騙或侵佔。
2. 信託可以定期或不定期給付，可以約定長期給固定的生活費，也可以約定發生需要醫療或長照時的給付方式，非常的彈性。
3. 降低被揮霍或不當投資的損失風險。有時候亂花錢或不當的投資，也會造成老後生活困難。
4. 退休養老資產可以靈活投資運用，有專業團隊協助管理，穩健的投資也是幫助自已錢不要因通貨膨脹貶值的好方法。
5. 有信託監察人監督受託人執行信託事務。找信任的親友或律師幫忙，會更放心。
6. 信託財產有獨立性，不可以任意強制執行。只有少數例外才可強制執行。(信託法第12條：對信託財產不得強制執行)

這些優點可以解決部分你對未來退休安養的擔憂，花一點錢，利用金融商品、專業團隊，解決擔憂也是讓自已少操煩的好方法 。

不拖累因為愛，照顧好自已預約樂活退休生活

老，不可逆，人人都會老。

如何讓自已能夠老的優雅、有尊嚴、有規劃、不擔心?退休安養信託將會是不錯的選擇之一。

因為少子化和高齡社會的來臨，一起來多學習新的金融知識，幫助自已規劃未來生活照顧的需求，可以更悠然的享受退休生活。

當照顧者老了、病了，或是先離世了，留下需要照顧的人，可以由誰來照顧？若想把長輩子女託給其他親友照顧，可能沒人接手也可能得不到妥善照護，甚至壓垮另一個人的人生。

這二年因為疫情暴發，一些名人忽然去世的事件頻傳，除了防疫保單熱賣外，因為突發意外措手不及的故事太多，讓保險金信託的詢問度也提高了。

因為信託可以把錢交給可信任的機構來專款專用、在高齡社會下還有防堵金融詐騙和投資的功能。

如果家中有年邁的長者、未成年子女，或是有身心障礙的家人，突然拿到一大筆錢會不會被騙走?或是不會理財而亂花掉?

什麼是「保險金信託」?

保險金信託是委託人透過信託契約，和保險公司約定在保險契約上做批註，載明一旦發生保險理賠，理賠金就撥入信託專戶。受託人則依據信託契約內容，管理並運用保險金，再將理賠金依委託人指示的契約約定定期或不定期的移轉給保單(信託)的受益人。

上次影片介紹遺囑信託，是讓自已身後的財產託付銀行，用來妥善照顧自已想要給的人，和保險金信託很類似。

但是「遺囑信託」需要先有一筆財產來辦理信託，並不是每個人都有多筆的資產可以來辦理信託。(好說文章：遺囑信託幫你管理財產? 專款專用不怕遺產被騙或侵佔)

現在有一種平易近人小資族都可以運用的金融商品，就是把自已投保的理賠保險金，在發生事故時做成保險金信託，在未來保障受益人，可以是保障自已安養老年，也可以是照顧自已牽掛的人。

我們常看到電視常演的老梗，失去雙親的孤兒一領到保險金，久未來往的親戚都出現了，想要搶監護權管理，侵佔大筆的遺產。不要以為是電視劇，其實這也是現實中常發生的事。

像之前新聞報導，在新竹有位30歲的女子，因繼承父母一千多萬元的遺產，不幸遇到詐騙集團，把繼承千萬元的遺產騙走了，原本留給子女的資產因為不會管理而一夕失去。(新聞：30歲孤女遇到詐騙千萬遺產歸零)

這也是為什麼最近幾年，父母親人對保險金信託詢問度，變的非常熱門了。

保險金信託適合那些人?

第一：有年長者或是身心障礙的親人

萬一在照顧者自己離世後，身故保險金能由受託銀行與保險公司，直接定期給長照或養護機構，用理賠的保險金繼續照顧親人，讓他們未來的生活所需費用，可以經由銀行或信託公司，得到固定的安養費用。

第二：比較有風險概念，或是熟齡單身族群

現在養兒防老的概念愈來愈少了，子女能夠自立自強不變啃老族，已經是非常好了。而一般有風險概念的人，知道靠別人不如靠自已。還有因為自已單身不婚或離婚了，更需要預先規劃萬一自已因為疾病或意外，導致殘障或失能，不能行動或工作時需要錢安養照顧自已，理賠的保險金剛好可以專款專用，用來支付照顧自已費用。

第三：父母用來照顧未成年子女

保險業最常見的一種，特別是單親家庭一人照顧子女的需求。因為財富傳承或是保單規劃時，擔心子女的理財經驗不足，或是還沒有能力照顧自已，讓原本拿到的保險金資產，因為不善管理或是被侵佔被騙了而提早花光了。

保險金信託有7個優點

第一：降低財產遭他人挪用或詐騙的風險

例如有位已離婚的單親媽媽，因為照顧未成年子女，如果有意外無法照顧子女，前夫就是監護人，她很怕前夫非常揮霍會亂花錢，可能會不當挪用子女得到的保險金。

因為信託可以指定自已信任的信託監察人(可以找信任的親友或是律師)，幫忙監督專款專用，讓財產確實照顧想照顧的人，也不會被他人不當挪用或詐騙財產了。

第二：信託是定期給付，可以長期照顧自已或是指定的對象

單身獨居為了避免日後因為失智或傷殘，自已無法處裡財產，可以把自已的保險理賠金，事先規劃信託，用來照護自已老後生活。

或是家中有長輩或年幼弱勢的家人還需要照顧，如果自已先走了有一筆保險理賠金，透過信託的專業管理的機制，就可以用保險金為自已或心愛的人做長期安養規劃。

第三：降低受益人揮霍或不當投資的損失風險

可事先規劃保險理賠金分配和給付的方式，例如每年每月固定給一筆生活費，避免受益人短時間就花光保險理賠金。也可事先約定保險理賠金的投資範圍，避免受益人不當的投資損失。

像香港女明星沈殿霞，身故後留下約台幣2億5,000萬元的遺產，雖然這些財產全部由女兒繼承，但擔心女兒太年輕無法做好理財規畫，為了讓女兒體會財產規劃的重要，找了律師把遺產信託，每月給港幣2萬元的生活費，直到35歲才能動用遺產。就是一個很好的例子。(新聞：逝港星沈殿霞留下遺產 2.3億，獨女鄭欣宜 卻一度窮到只剩 26元…為了孩子好要這樣做)

第四：資產可以靈活投資運用

前面可以限制投資範圍，當然也可以事先規劃好，與各種投資商品結合，可以讓資產增值不致資產貶值太快。

例如可以轉為銀行存款、國內外基金、或其他標的（可以事先在信託契約內容約定的投資標的）。

第五：可以設計特定的獎勵機制，讓信託可以有多功能用途

在信託契約，可以約定受益人完成特定行為，像是留學、創業或是結婚，就給他比較多的金額。例如鼓勵子女求學，信託中可約定支付學費或獎學金；若想鼓勵結婚，就可以約定結婚時給的結婚補助金。這樣約定「專款專用」，確保錢可以用在該用的地方。

第六：信託財產有獨立性，且不得任意強制執行

即使受託銀行破產，信託財產也不在破產清算的範圍內，信託財產也不可以任意強制執行。

依信託法第12條第1項：「對信託財產不得強制執行。但基於信託前存在於該財產之權利、因處理信託事務所生之權利或其他法律另有規定者，不在此限」規定。

因此信託財產原則上不得為強制執行，只有少數例外狀況可以強制執行。所以把財產信託是很安全有保障的一種財產管理方式。

第七：財產可世代進行合法移轉，有節稅效益

保險金指定受益人不用課遺產稅；信託契約的委託人與和受益人是同一人時，也不用課贈與稅。

保險金信託費用?

保險金信託的手續費用很低，簽訂保險金信託契約時，僅需簽約手續費數千元(新台幣)，而當保險金轉入信託帳戶後，才開始收取每年0.2~0.5%的信託管理費。

比起遺囑信託或一般信託，保險金信託是一般有投保的平民百姓都可以運用，門檻不高、收費公道、保障又高的好方法。

保險金信託注意事項和作業流程

1. 對子女、老人或身心障礙者的未來生活，評估所需照顧的方式與所需費用
2. 找保險公司簽訂保險契約，並且要在保單上批註保險給付給信託專戶
3. 找合適的受託人，例如銀行或信託公司，了解保險金信託的管理方式、信託金額門檻、手續費和管理費
4. 找合適的信託監察人，尤其是有身心障礙或失智失能的被照顧者，更要找可信賴的信託監察人，可以找自己信任的親友或是律師，也有許多身心障礙者甚至是由社福單位或政府擔任監察人，以免信託契約被任意變更終止。
5. 與受託人和信託監察人討論信託內容，例如：財產管理方式要定存還買基金?信託利益給付的方式，是直接每個月給錢到對方帳戶，或是直接匯入安養機構。
6. 簽定契約後，要等到事故發生有保險金理賠後，保險公司就依照批註條款的約定，將保險金撥入信託專戶，這時候才啟動信託機制。
7. 最後有信託契約終止時間，返還信託財產。

人生總有放不下的人、放不下的事

最好的解決方法就是提早規劃

不論是單身還是單親家庭，能夠依賴的親友比較少，多學習一些金融工具幫助自已，解決對未來照顧的需求，才能少一些自已掛念的事。

本文為律師先生瑋哥提供案例

我是Rita，分享熟年成長學習、退休理財法律知識

• FB【橘子姐的熟齡理法院】
• YouTube【橘子姐的熟齡理法院】
• 個人部落格【金融人咖啡館 coffeebanker.com】

未來無法預測，但可以創造

人生總有意外，我們都希望能夠在活著的時候把自已照顧好，走的時候把在意的人照顧好。

單身無伴的理財規畫更是重要，除了要及早規劃自已理財計畫，幫助自已在退休養老可以享受安穩人生。

但如果萬一是自已先走了呢?

詢問這個問題的人，大部分是想要給在意牽掛的人，給一份未來照護。

有時是單身長期照顧年老或失智的父母；也有單親家庭想預先安排自已和年幼的小孩，也有的是自已照顧車禍失能而無法工作的配偶。

這種需要長期照顧的家人，他們會不會因為如果自已有意外，沒法再照顧他們，拿到了自已身後的遺產會被騙走?或是太會花錢而沒法把錢管好，日後沒錢也得不到照顧呢?

不過要用遺產來照顧所愛的人，交待別人處理不一定放心，還好現在有一些金融工具，可以幫助自已來實現這些願望。

「遺囑信託」是什麼?

就是用遺囑設立信託帳戶，指定自已信任的人當作受託人(就是銀行或信託公司)，把要信託的財產移轉給受託人(銀行)，受益人則指定要照顧的人。信託財產可以包括金錢、不動產、有價證券。

這種信託是可以延伸遺囑的用途，運用「遺囑信託」約定讓這筆錢只能「專款專用」。

除了立下有效的遺贈，分配財產給想給的人，但如果是需要長期照護的人，或是沒有行為能力的人(年老失智、未成年子女、失能長照)，一下子給太多財產反而不是好事。

而遺囑信託，就是利用銀行(信託公司)在信託期間幫忙管理遺產，專款專用，確保財產有照遺囑的內容來運用。

(參考影片「單身誰能繼承你財產?自書遺囑給最愛~財產不充公」)

信託不是有錢人的專利，小資也可以信託

很多人會擔心自己的財產不多，不符合信託門檻。事實上，視各家銀行規定，有些銀行設定門檻很高，要數百萬到上千萬元才能辦理信託，也有些銀行根本沒有設定信託的金額門檻。大家可以依照自已的需求找合適的銀行。

因為信託是一種受嚴格法律保障的財產管理制度，以前大家都認為信託是有錢人才會做的事，但現在的金融商品愈來愈多元化，其實一般人都可以藉由遺囑信託來幫自已所愛的人做規劃。

案一：專款照顧年老父母 遺產信託不浪費不被騙

遺囑信託比較有名的是港星梅艷芳在過世前，因為擔心她的母親繼承鉅額遺產，萬一年紀大被有心人士騙錢，或是太過浪費而太快花光遺產，她就在生前把財產信託，由銀行每月撥進一筆錢，用細水長流的方式，讓身後留下的老母親生活無虞。(新聞：月領83萬不滿足！　梅艷芳媽想領光女兒近3億遺產)

案二：若人生提早畢業 如何確保資產留給孩子、不被挪用？

有位離婚單親的陳姐，獨自養育一雙兒女，自已持有數千萬資產。因為陳姐一直有高血壓心臟病，因經常住院治療。想到自己未成年的子女，擔心自己的財產被人侵佔，也擔心子女繼承大筆遺產無法管理。

因此，她先立下遺囑，經公證後，再到銀行辦理遺囑信託，指定一位律師當遺產執行人兼信託監察人。

這種遺囑信託，單親家庭常是用在照顧自已的未成年子女，或是有身心障礙的家人，避免自已過世了，錢會被監護人不當運用。(新聞：「信託」不是有錢人的專利！財產交信託 不怕身後子女爭產)

遺囑要有效成立，遺囑信託才能執行

遺囑信託雖然可以自己事先簽訂信託約定書，約定未來信託管理細節。不過辦理遺囑信託需要注意的事項較多，要到銀行辦理遺囑信託之前，你要先找到可以信賴的遺囑執行人與信託監察人，還需要找到願意承辦的銀行當受託人。

因為「遺囑信託必須遺囑先成立，遺囑信託才能執行。」如果遺囑有爭議(例如侵害遺產的特留分)，或是遺囑執行人不執行遺囑內容，這個遺囑信託就形同虛設。

遺囑信託優缺點

遺囑信託3種優點

1. 遺產有主導權：自己約定未來信託管理細節，及相關的權利義務。
2. 立遺囑人僅需要辦理遺囑公證程序，手續較為簡便，暫時不需負擔信託費用。
3. 找自己信任的遺囑執行人，確定受託銀行受理意願，排除未來遺囑執行的不確定因素。

遺囑信託4種缺點

1. 受託銀行可能拒絕受理。
2. 遺囑如果不詳細，可能無法完整傳達信託管理的細節。
3. 信託約定書是由遺囑執行人簽訂，不一定能夠完整傳達立遺囑人的真意。
4. 委託人須先繳納手續費，委託人及受益人還需要配合信託簽約及受銀行要求之K Y C、 A M L相關作業程序。

遺囑信託費用怎麼算?

1. 簽約金： 設立的簽約金是一次性的費用，一般遺囑信託的費用比較高，因遺囑信託的契約複雜度高，目前簽約金從幾萬元到數十萬元都有，因遺囑信託的簽約金不低，也使得財產不多的民眾往往不用銀行的遺囑信託。
2. 信託管理費： 除了簽約金，銀行還會收信託管理年費，大約是信託財產規模的0.2～0.5％。

資料來源：中華民國信託業商業同業公會高齡者身心障礙者信託相關資訊

信託需要財務、法律、稅法、信託等全盤規畫

不管是什麼原因成立遺囑信託，成立信託真的比較複雜，你需要多方面考量，例如：訂定遺產分配給誰？多少遺產會進入信託？有沒有違反法律上的特留分?

為了減少以後的爭議，遺囑是否需要請律師寫代筆遺囑?需要見證人見證嗎?怎麼選信託監察人?讓監察人可以好好的監督信託？

所以完整的信託需要全面的考量財務規畫、法律、稅法、信託幾個方面，相對遺囑贈與困難度就提高了。

結論：人生總有放不下的人，放不下的事，最好的解方就是提早規劃

不論是單身還是單親家庭，如果可以協助自已可親友較少，又有長期照護父母子女的需求，最好儘早規劃遺囑或信託，運用好的金融工具，幫助自已少一些掛念的事。

加注警語：本文內容僅供讀者為一般性參考，個案仍需經您諮詢專業人士以評估能否適用，因此，我們建議您應就遇到的問題尋求適當的專業意見。

本文由律師先生瑋哥提供案例，同步刊登。

如您有其他法律問題，欲法律付費諮詢，請點選下方連結【王冠瑋律師】加好友預約。

或打事務所電話：02-27020208 轉法務候小姐或王冠瑋律師