未來無法預測，但可以創造

人生總有意外，我們都希望能夠在活著的時候把自已照顧好，走的時候把在意的人照顧好。

單身無伴的理財規畫更是重要，除了要及早規劃自已理財計畫，幫助自已在退休養老可以享受安穩人生。

但如果萬一是自已先走了呢?

詢問這個問題的人，大部分是想要給在意牽掛的人，給一份未來照護。

有時是單身長期照顧年老或失智的父母；也有單親家庭想預先安排自已和年幼的小孩，也有的是自已照顧車禍失能而無法工作的配偶。

這種需要長期照顧的家人，他們會不會因為如果自已有意外，沒法再照顧他們，拿到了自已身後的遺產會被騙走?或是太會花錢而沒法把錢管好，日後沒錢也得不到照顧呢?

不過要用遺產來照顧所愛的人，交待別人處理不一定放心，還好現在有一些金融工具，可以幫助自已來實現這些願望。

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「遺囑信託」是什麼?

就是用遺囑設立信託帳戶，指定自已信任的人當作受託人(就是銀行或信託公司)，把要信託的財產移轉給受託人(銀行)，受益人則指定要照顧的人。信託財產可以包括金錢、不動產、有價證券。

這種信託是可以延伸遺囑的用途，運用「遺囑信託」約定讓這筆錢只能「專款專用」。

除了立下有效的遺贈，分配財產給想給的人，但如果是需要長期照護的人，或是沒有行為能力的人(年老失智、未成年子女、失能長照)，一下子給太多財產反而不是好事。

而遺囑信託，就是利用銀行(信託公司)在信託期間幫忙管理遺產，專款專用，確保財產有照遺囑的內容來運用。

(參考影片「單身誰能繼承你財產?自書遺囑給最愛~財產不充公」)

信託不是有錢人的專利，小資也可以信託

很多人會擔心自己的財產不多，不符合信託門檻。事實上，視各家銀行規定，有些銀行設定門檻很高，要數百萬到上千萬元才能辦理信託，也有些銀行根本沒有設定信託的金額門檻。大家可以依照自已的需求找合適的銀行。

因為信託是一種受嚴格法律保障的財產管理制度，以前大家都認為信託是有錢人才會做的事，但現在的金融商品愈來愈多元化，其實一般人都可以藉由遺囑信託來幫自已所愛的人做規劃。

案一：專款照顧年老父母遺產信託不浪費不被騙

遺囑信託比較有名的是港星梅艷芳在過世前，因為擔心她的母親繼承鉅額遺產，萬一年紀大被有心人士騙錢，或是太過浪費而太快花光遺產，她就在生前把財產信託，由銀行每月撥進一筆錢，用細水長流的方式，讓身後留下的老母親生活無虞。(新聞：月領83萬不滿足！　梅艷芳媽想領光女兒近3億遺產)

案二：若人生提早畢業如何確保資產留給孩子、不被挪用？

有位離婚單親的陳姐，獨自養育一雙兒女，自已持有數千萬資產。因為陳姐一直有高血壓心臟病，因經常住院治療。想到自己未成年的子女，擔心自己的財產被人侵佔，也擔心子女繼承大筆遺產無法管理。

因此，她先立下遺囑，經公證後，再到銀行辦理遺囑信託，指定一位律師當遺產執行人兼信託監察人。

這種遺囑信託，單親家庭常是用在照顧自已的未成年子女，或是有身心障礙的家人，避免自已過世了，錢會被監護人不當運用。(新聞：「信託」不是有錢人的專利！財產交信託不怕身後子女爭產)

遺囑要有效成立，遺囑信託才能執行

遺囑信託雖然可以自己事先簽訂信託約定書，約定未來信託管理細節。不過辦理遺囑信託需要注意的事項較多，要到銀行辦理遺囑信託之前，你要先找到可以信賴的遺囑執行人與信託監察人，還需要找到願意承辦的銀行當受託人。

因為「遺囑信託必須遺囑先成立，遺囑信託才能執行。」如果遺囑有爭議(例如侵害遺產的特留分)，或是遺囑執行人不執行遺囑內容，這個遺囑信託就形同虛設。

遺囑信託優缺點

遺囑信託3種優點

遺產有主導權：自己約定未來信託管理細節，及相關的權利義務。
立遺囑人僅需要辦理遺囑公證程序，手續較為簡便，暫時不需負擔信託費用。
找自己信任的遺囑執行人，確定受託銀行受理意願，排除未來遺囑執行的不確定因素。

遺囑信託4種缺點

受託銀行可能拒絕受理。
遺囑如果不詳細，可能無法完整傳達信託管理的細節。
信託約定書是由遺囑執行人簽訂，不一定能夠完整傳達立遺囑人的真意。
委託人須先繳納手續費，委託人及受益人還需要配合信託簽約及受銀行要求之K Y C、 A M L相關作業程序。

遺囑信託費用怎麼算?

簽約金：設立的簽約金是一次性的費用，一般遺囑信託的費用比較高，因遺囑信託的契約複雜度高，目前簽約金從幾萬元到數十萬元都有，因遺囑信託的簽約金不低，也使得財產不多的民眾往往不用銀行的遺囑信託。
信託管理費：除了簽約金，銀行還會收信託管理年費，大約是信託財產規模的0.2～0.5％。

資料來源：中華民國信託業商業同業公會高齡者身心障礙者信託相關資訊

信託需要財務、法律、稅法、信託等全盤規畫

不管是什麼原因成立遺囑信託，成立信託真的比較複雜，你需要多方面考量，例如：訂定遺產分配給誰？多少遺產會進入信託？有沒有違反法律上的特留分?

為了減少以後的爭議，遺囑是否需要請律師寫代筆遺囑?需要見證人見證嗎?怎麼選信託監察人?讓監察人可以好好的監督信託？

所以完整的信託需要全面的考量財務規畫、法律、稅法、信託幾個方面，相對遺囑贈與困難度就提高了。

結論：人生總有放不下的人，放不下的事，最好的解方就是提早規劃

不論是單身還是單親家庭，如果可以協助自已可親友較少，又有長期照護父母子女的需求，最好儘早規劃遺囑或信託，運用好的金融工具，幫助自已少一些掛念的事。

加注警語：本文內容僅供讀者為一般性參考，個案仍需經您諮詢專業人士以評估能否適用，因此，我們建議您應就遇到的問題尋求適當的專業意見。

本文由律師先生瑋哥提供案例，同步刊登。

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