投保時「指定受益人」非常重要，不僅可以把錢留給最想要照顧的家人，也可以為繼承人節稅。
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🙋🏻♂️網友詢問：保險金是不是遺產呢?因為怕繼承債務，拋棄繼承了，繼承人還可以去領保險金嗎?
其實保險金是不是遺產，要看保險契約的內容而定。
拋棄繼承和簽保險契約，非常重要的一個關鍵「保險受益人」該怎麼簽?
讓你在財富傳承的時候，省下可能會被課的遺產稅，也不用當成遺產，除了和繼承人一起分配，還要先還完債務才能領回剩下的保險金。
有朋友詢問：因為父親去世欠債1000多萬元，子女都去辦了拋棄繼承，不過父親生前有投保人身保險500萬元，不過因為沒有寫受益人，如果我們子女拋棄繼承之後，還可以去領父親的身故保險金嗎?還是要先把保險金拿來還債?
我們先來了解法律上的拋棄繼承，就是繼承人在被繼承人過世後，在法定期限內以書面方式向法院表達拋棄繼承權的意願，一旦辦理拋棄後，繼承人就不可以繼承被繼承人的一切權利義務。
第 1174 條(民法)
繼承人得拋棄其繼承權。前項拋棄，應於知悉其得繼承之時起三個月內，以書面向法院為之。
拋棄繼承後，應以書面通知因其拋棄而應為繼承之人。
但不能通知者，不在此限。
既然拋棄繼承是放棄一切的權利義務，包含了財產或是債務，為什麼有些人還是可以領到保險金呢?
從保險金的性質來看是不是遺產
保險金是不是遺產的一部分，要看保險契約的內容而定。
身故保險金如果變成是遺產，則拋棄繼承的人是不能領保險金。
相反的如果不是算在遺產裡面，即使拋棄繼承後，保險受益人仍然可領取。
這個關鍵點，就是保險單上面寫的「受益人欄位」。
我們可以分成下列兩種情形來說：
第一種情形，有指定受益人，保險金就不算是被保險人的遺產。
如果要保人與被保險人相同時，當保險事故發生時，基於保險契約的約定，保險公司就會依照聲請而將保險利益交給受益人，這部分的利益並不屬於遺產的範圍。
簡單的來說就是看保險契約指定保險金給誰就是給誰，因為這保險金已經有指定給的對象了，所以不算遺產，也不會在拋棄繼承的標的範圍內，故即使已經辦理拋棄繼承的人還是可以依照契約的約定領到保險金。
故受益人的請求權，是根據保險契約，並不是依繼承的法律關係而來。
第二種情況，保單沒有指定受益人，保險金就會被當作是被保險人的遺產。
保險法第113條規定死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。
因為保險金沒有辦法給付給指定的受益人，就會等同於未指定受益人而被視為是被保險人的遺產，故其繼承方式，需回歸到民法上的規定，當繼承人拋棄繼承時，就不能再受領保險金。
依照上面的情況，我們了解剛才的例子，如果保單上有指定受益人為是子女的名字，或是有寫明由「法定繼承人」當受益人，當保險事故發生後，即使子女或繼承人辦理了拋棄繼承，還是可以用受益人的身分向保險公司領取保險利益。
但是如果沒有指定其他的受益人之情形下，或是所有的受益人都先死亡了，這份保單的保險利益就會列入遺產範圍，已辦理拋棄繼承的繼承人自然無法繼承。
沒有指定保單受益人恐被扣遺產稅
我們大多數人在填寫要保書的「受益人欄位」時，為了方便起見，要保書上通常會載明，若未指定受益人則等同於指定受益人為法定繼承人。根據財政部說明，個人投保人壽或是年金保單，如果想要節稅，除了要保人與被保人皆為「自己」且未涉及重病或是舉債投保等原則外，並在受益人欄位填寫「法定繼承人」，這樣才能避免落入遺產稅的範圍。
所以Rita想提醒大家，受益人填寫雖然並非義務，不填寫也不會怎麼樣；只是，在完全「沒有指定」受益人的情況下，理賠金會被算入去世那位被保險人的遺產裡，還會被扣一筆遺產稅，再由法定繼承人繼承。
定期檢視保單省錢少糾紛
我們可以用下列的方法，來減少保單變成遺產的問題。
作法一：寫「指定受益人」定期檢視保單
所以只是一個保單的「受益人」都隱藏這麼多要注意的事項，所以投保後一定要定期去檢視自已的保單內容，趕快檢視自己的保單是否已指定了受益人，如果保險受益人有死亡或是其他原因，像是結婚、離婚生子需要變更受益人，就趕快找保險公司或業務員幫忙處理變更。
作法二：保單受益人可寫第二、第三順位
最好也可以指定到第二順位、第三順位的受益人，最好在最後再加上「法定繼承人」。這樣就可以避免如果要領身故保險金，也不會因為時間的變化，造成沒有受益人，保險金反而變成遺產的一部分。不但省不到遺產稅，還有可能變成遺產，這樣就不能照自已當初買保險的時候，想要照顧自已去世之後真正想照顧的人。
如果保險契約沒有約定好，也沒有定期依照自已的需求變更保單內容，後續的麻煩的瑣事其實很多，沒有注意繼承法律和稅務的規定，也很容易多花錢還會讓遺產有更多的糾紛。
「法律只保護懂法律的人！」善用專業人士幫忙，可以省錢減少糾紛。
🍊本文為👉律師先生瑋哥提供案例
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