先說結論，沒有「不用」繳遺產稅這回事。

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投資美股「複委託」避開遺產稅?

這幾年美國股市非常盛行，吸引許多人投資海外股債市場，很多人直接在網路上開國外的證券證戶，用來購買股票、債券和金融商品。

最近就很多投資人，因為開設了海外券商帳戶來買賣美股，陸續有幾個個案，是投資人面臨過世後，家人不知道要如何取回海外遺產的問題。

因為一旦匯出去海外的金錢，不管是要移轉回國內或是贈與給家人，當地國家一定會先課遺產稅或贈與稅，而且海外的遺產在台灣也需要申報和課稅。

所以坊間說用複委託可以不用繳遺產稅，其實是錯誤的說法。美國政府會對持有美國公司股票的人課遺產稅和贈與稅，無論你是用美股券商或台灣券商複委託，都要需要負擔這些稅費。

跨國繼承海外投資遺產3個流程

延伸閱讀：投資海外美國股票必知風險?跨國繼承國外遺產3個流程(請看這篇)

第1.整理海外遺產明細和進行估價

第2.依照遺產所在地法律繳納遺產稅

第3. 依照台灣法律在國外進行遺產認證

因為在國外的遺產認證程序，又費錢又費時間，所以如何順利讓繼承人家屬拿回海外的遺產，以下有4種方法供參考。

【投資海外股票的風險?】如何繼承海外投資財產?跨國繼承必知3個流程【橘子姐的熟齡理法院】

省去遺產認證，但不一定省遺產稅的4個方法

有一些方法是大家常用的節稅做法，但其實不一定可以避開遺產稅，因為每一個人採取投資方式，和各國的法令規定，還是差異很大的，實際的案例，建議一定要找財稅專家和有經驗的承辦律師，才會比較保險。

事先和家人規劃好海外資產持有的方式，下列4種可以在發生繼承時，會減少一些遺產認證的作業時間。

1、開聯名帳戶

例如夫妻、子女可以多人共為帳戶持有人，這樣其中一人死亡，其他人還可以繼承處理股票買賣，聯名帳戶中每個人都可以匯回資金。這可省去遺產認證的時間和金錢，但是是否可以減少一些遺產稅?投資人和家屬仍要看當地的法律規定。

2、公司戶作為投資帳戶

這也是很多高資產人士會使用的方法，不過因為開公司成本比較高一點，投資金額也需要比較大。

因為用公司為名義來開戶時，帳戶的所有人就是公司的股東，其中一人遇到意外時，其他股東仍可以繼續操作帳戶，比較沒有遺產認證的問題。不過，後續股權如何移轉?是不是會產生遺產稅，還是要看公司的型態，和各國的法律規定才能確定，不是所有的公司戶都可以適用。

3、用券商複委託買海外股票仍要課稅

因為是在台灣券商做複委託，所有的遺產認證流程都在台灣進行，券商的窗口也會協助處理好這些事情，相對方便許多。

不過要特別小心，在台灣的投資界有一個說法，說是是用券商的複委託就不會被課遺產稅，這其實是錯誤的說法。

因為美國的稅法有規定，無論是否是複委託，持有美股就是要繳遺產稅。而在台灣的券商，在帳戶持有者過世之後，會代扣美國(海外)的遺產稅，再把剩下的錢還給繼承人家屬。

所以千萬不要以為複委託就不會被課到遺產稅，如果逃漏稅，未來被補罰或其他行政處分，反而得不償失。

4、高資產人士的信託、家族辦公室

這就是常看到的家族財富管理，會透過私人銀行、信託、家族辦公室等方式去投資。

這種的方法門檻、和成本又更高了，但是經過妥善的設計規畫，確確實可以避開遺產稅務問題。但也不要以為信託、保險一定都可以避開遺產稅，很多的金融商品在法規上仍是要課贈與稅和遺產稅的。

如果是比較高資產的人士，可以考慮用這個方法來投資理財，讓專業的銀行或金融服務業，協助你打理資產。

各國法令差異大，投資前先評估風險成本

以上這些流程和方法，因為牽涉到很多國外法令和稅務的規定，只能簡單的舉例說明流程讓大家參考。各國的法令和金融商品的條款差異很大，如果遇到實務個案一定要去請教專業人士，確保整體的繼承流程合法完整。否則你很容易把投資的心血，浪費在不必要的費用上，還不小心會違反該國的法令。

如果想要投入美股或是海外投資，你一定要先了解投資管道、投資地法律，用來評估未來繼承及稅務的相關風險。

記得要把後續的處理成本考慮進來，否則貿然投入一個你不熟悉的國家的資本市場，萬一有意外想要變現或是移轉給別人，才發現還要付出非常昂貴的代價，這就失去投資海外資產的目的了。

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