投資海外美國股票必知風險?跨國繼承國外遺產3個流程#Youtube72

by Rita
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全球股市熱,海外繼承風險高

最近幾年全球的股市非常熱絡,很多人為了資產配置買了國外的股票債券。

有位客戶吳先生未雨綢繆,他想到海外資產光是繼承和稅務就非常的複雜,而且他的自已年紀也大了,萬一去世了,子女又不知道他的財產狀況,應該要如何把美國的股票傳承給子女呢?

他不想因為海外資產讓子女困擾,於是來詢問律師和財務顧問,看看有沒有解決海外資產繼承的辦法。

【買海外股票的風險?】如何繼承海外投資財產?跨國繼承必知3個流程

買美股海外股票,注意稅務和遺產風險

這幾年美國股市非常盛行,吸引許多人投資海外股債市場,很多人直接在網路上開國外的證券證戶,用來購買股票、債券和金融商品。

我們常在網路上看到理財達人的介紹,如何到國外開戶的理財頻道和文章。但很少人告訴你投資海外資產,有很大的一個風險,就是萬一投資人不幸身故死亡了,這些海外資產要辦繼承的代價很高。

因為一旦要移轉海外的資產,當地國家一定會先課遺產稅或贈與稅,而且海外遺產在台灣也需要申報和課稅。

所以繼承人若要繼承海外投資所得遺產,就除了學習海外資產投資風險,也須要了解國外財產的移轉和繼承程序。

海外遺產的過戶3個程序

第1.整理海外遺產明細和進行估價

需要將海外遺產的明細整理成清冊,如果只知道被繼承人有在外國留下遺產,但不確定遺產項目有哪些?

或者不確定這些遺產有多少的價值,就要委託當地的法律專業人員,或透過當地金融機構、地政、稅務機關進行調查。

國外並不像台灣可以有國稅局「金融遺產查詢一站式服務」這麼方便。

問題:國外調查遺產費用不低

而且這部分的調查費用並不低。何況很多人在家人去世後,才知道有這筆投資需要處理,但是對投資內容一無所知,萬一又是高額投資,拿不回來真的會欲哭無淚。

預防方法:

最好的預防方法,就是投資時就把投資的明細、帳戶資料,全部寫下保存妥當,或是告訴能夠輔助你處理帳戶又信得過的人,這樣萬一後續需要繼承,這些調查和整理清冊的費用,相對就會低很多。

第2.依照遺產所在地法律繳納遺產稅

先在國外繳稅,再回台灣申報

每一個國家都一樣會課遺產稅,所以調查整理完全部的遺產項目後。

  1. 繼承人要依當地法律繳納遺產稅
  2. 並取得國外繳稅證明文件
  3. 經過當地公定會計師或公證人簽證
  4. 再到台灣申報檢附於所得稅申報書

這個認證可以用來證明在國外已課徵過遺產稅了,因為國內和國外課徵的標的是同一個,是可以互相抵稅的。

買美股超過6萬美元免稅額,需要申報遺產稅或贈與稅

例如吳先生買美股,萬一子女需要繼承,記得就要申報遺產稅與贈與稅,如果資產超過6萬美元免稅額度,還需要填寫美國國稅局IRS的表格。

按照美國遺產稅法的稅務規定,美國規定需要在投資人的死亡日期後9個月內,繼承人需要繳交規定的文件給美國國稅局,包括:遺產稅申請表格 706-NA、遺囑副本(需認證)、死亡證明副本,如果有持有死者公司的股票,也必須附上關於公司的相關資料給美國國稅局。

因為每個國家的法律和稅務規定不同,只要發生繼承,就需要依照當地的法規繳納應有的稅款。

第3. 依照台灣法律在國外進行遺產認證

遺產認證是跨國繼承中最重要的程序,

依我國《涉外民事法律適用法》第58條規定「繼承,依被繼承人死亡時之本國法」

遺產所在地法院有管轄權

因此,如果投資海外資產需要繼承,就要照台灣法律認定誰是合法的繼承人,而國外的遺產認證程序,通常是遺產所在地法院來認證。

投資人的國籍或生前居住地適用準據法

外國法院會先看被繼承人的國籍或生前居住地,用來決定繼承要適用那一國的準據法,之後會請繼承人向準據法國的律師取得法律意見。

例如:被繼承人是我國的國籍,外國的法院就會要求提出我國律師的法律意見書,用來說明根據我國的法律誰是有繼承資格。

這個程序耗費的時間非常久,也會因為當地的法律規定而有所差異,一般人因為不了解當地法規,而且認證程序需要在國外進行。

從申請認證到完成過戶,整體程序可能超過半年或一年以上,而且辦理海外的跨國繼承程序,很多文件都需要經我國公證人認證後,再送請外交領事去驗證。

大量文件驗證與司法程序需專業人士處理

這種需要大量文件驗證與司法程序,很難自已去辦理完成,建議投資大筆資金在海外時,一定要仔細評估未來取回的做法。

萬一真的需要繼承海外遺產時,也要慎選熟悉國際法律財稅的專業人員協助辦理,才可以有效的節省時間。

海外投資股票不只算報酬率,風險費用要評估

以上這些流程和方法,因為牽涉到很多國外法令和稅務的規定,只能簡單的舉例說明流程讓大家參考,遇到實務個案一定要去請教專業人士,否則你很容易把投資的心血,浪費在不必要的費用上,甚至有些客戶不懂法規,因為欠稅或違規,永遠也拿不回這些投資在海外的錢。

所以,想要投入美股或是海外投資,你一定要先了解投資管道、投資地法律,用來評估未來繼承及稅務的相關風險,還要把後續的處理成本考慮進來。

否則貿然投入一個你不熟悉的國家的資本市場,萬一有意外想要變現或是移轉給別人,才發現還要付出非常昂貴的代價,反而會得不償失,這就失去投資海外資產的目的了

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本文為律師先生瑋哥提供案例

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