保護失智家人的財產？用法律做你的靠山

失智者的財產保護受關注

藝人賈永婕的母親失智5年多了，被她的舅舅詐騙2800萬元，他們帶著已經失智的媽媽，把7張高收益的保單全部解約，還想要變賣母親名下房地產，拿到的錢也匯到了美國銀行的帳戶，差一點被舅舅拿去買房子。還好早一步被發現把資金凍結住，目前賈永婕和弟弟已經提出告訴，只是不知道能不能順利把錢拿回來。

隨著高齡化社會的來臨，年老失智人口一直增加，有越來越多的失智症長輩，成為了被詐騙財產的對象。不管是認識的親友還是詐騙集團，因為家人失智財產被騙走，已經是我們在法院常見的案件了。

如何保護失智者的財產？6招防火牆

1. 「監護宣告」
2. 「暫時處分」
3. 「金融註記」
4. 「不動產預告登記」
5. 「安養信託」
6. 「意定監護」

1、聲請輔助宣告/監護宣告

當年老而逐漸失能無法生活自理，甚至無法思考判斷，有時會不自覺的揮霍財物。這時特別容易遭到家人或詐騙集團有計畫的詐騙財物，或是侵佔移轉他的財產。

我們可以向法院聲請「監護宣告」或「輔助宣告」，來幫助失智家人管理財產。

監護宣告與輔助宣告這2者的差別，在於「監護宣告」是沒有行為能力的人，要由法院和醫療單位來認證，他在法律上已經如同小孩一般，需要指派監護人來幫忙決定事情。監護人應該要尊重受監護人的意思，也要考量受監護人之身心狀態及生活狀況，來執行受監護宣告人之生活、護養療治及財產管理的職務。

而所謂的「輔助宣告」就是當事人還有基本的理解、表達能力，受輔助宣告還是可以自已決定一般事情，主要是幫助受輔助宣告人處理一些特定的行為，例如消費借貸、訴訟行為等，(民法第15條之2規定），這些重要的行為，都要經過輔助人的同意才生效。

2、暫時處分

因為做監護宣告須要一段時間，像是要先經過遞聲請狀，再由法院囑託醫院鑑定，和法院裁定找有有社工、法律或會計專業背景的人，參與相關的調查等程序。

在還沒裁定之前，財產有可能被盜用、侵占等狀況時，這時候你可以先申請「暫時處分」，爭取在這段時間避免財務繼續損失。

3、金融註記

有的失智者或是智能障礙的家人會被騙去開戶辦貸款，或是擔任保證人。家人若是擔心失智者遭不法人士利誘去金融機構開戶、申辦信用卡或信用貸款，可至財團法人聯合徵心中心網頁下載「當事人辦理註記申請書」，向金融機構申請「不再申辦信用卡及貸款」等業務｡

完成金融註記後，一旦有人想要騙失智者或冒名申請，金融機構因為有註記，就要負擔審核並拒絕申請的責任，若金融機構疏忽沒有注意仍予受理，就是未盡善良管理人之注意義務，如果有損失應由金融機構自行承擔。這是一種簡單有效防範金融損失的方式，也可以由監護人或輔助人代為辦理。

4、不動產的預告登記

因為失智者很容易被騙，可能把房屋賤賣掉或轉讓給別人，這時候監護人可以把失智者的不動產，拿去向地政事務所辦理預告登記，這是一種保護失智者權益的方法。

在地政事務所有制式的表格可以勾選，限制登記和金融註記很像，是在還沒有做輔助或監護宣告之前，防止不動產被賤賣、轉移或吞併。

5、自益信託/安養信託

之前有提到為了因應高齡化的社會，政府和金融業都積極的推廣信託產品，自益/安養信託是一種養老的金融商品，可以幫助退休老本再多上一道安全鎖。

為了保障失智者財產的權益，家屬可以協助失智者辦理自益信託，以失智患者為信託人及受益人，把財產交給信託業者(或銀行信託部門)代管，信託業者依契約約定，將資金投資在穩健的理財商品，例如：定存、基金等，理財商品產生之孳息，再依照契約約定提供做為生活費、安養費、看護費等。

現在銀行的信託管理，代辦費、手續費等都已經調降，不用非常大筆的資金也可以辦理信託，甚至於在現金缺乏的狀況下，也有以房養老的信託產品，也可以將名下不動產抵押貸款讓銀行託管。

6、意定監護

上面的5種都是已經有失智症狀發生，必需要由其他人來幫忙處理財產或監護宣告，而第6項的意定監護，是指當事人為了預防自已老年的生活，自己先去找到可信任的監護人簽署「意定監護契約」，並由法院的公證人公證。

萬一有一天老年真的失智退化了，需要聲請監護宣告時，法院就會尊重當事人的意願，直接裁定當初自已選的意定監護人，而且在失智者剛開始還是輕度失智的時候，只要有醫療專業可以佐証他們的能力，也可以自已來選擇意定監護人。

善用金融工具保障老後生活

我們每個人都會變老，但也需要隨著時代的進步，多了解新的金融商品和法律規範，善用這些知識和工具來保護自己與家人，不要讓自已因為資訊的不足，造成未來老年生活的負擔。

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遺產沒人繼承？原因竟是這樣！

首先，我們來看看為什麼有這麼多人的遺產沒人繼承。

因為現代人家庭結構改變，以前的大家族早就變成小家庭。不管是自己選擇單身，還是後來變成單身，都會面臨老後財產的管理和處分問題。

你一定會想，為什麼有人放棄利用這些錢，做一些讓自己生活得更好或是幫助其他人的事，最後寧願放棄自己財產，在過世後把錢繳回給國家呢？

其實最後遺產充歸國庫的這些收入，都是來自沒有法定繼承人的人。我發現會造成這種現象有2個原因。

1. 一般人避諱不去討論有關人生最後的財產傳承問題，或是覺得談這個問題太早了就不談。
2. 很多人對繼承法律一知半解，以為其他的親人可以繼承自己財產，所以就沒做任何的安排就被充公了。

延伸閱讀：單身必懂的人生財務規畫「預立遺囑」給最愛，財產不被充公

4個條件遺產無人繼承充公繳回國庫

根據我國民法規定，法定繼承人有五種，分別是配偶、直系血親卑親屬(子孫)、父母、兄弟姊妹、祖父母。

如果你是單身的人，你的法定繼承人就只有父母、兄弟姊妹、祖父母。叔叔伯伯、阿姨嬸嬸、姪子姪女、外甥外甥女等都不是法定繼承人。

所以，如果你符合以下4個條件，就一定要提早規劃好身後財產，多愛自己一點或照顧你愛的人，才不會留下一堆財產讓國家充公：

1. 沒有配偶和子女。
2. 沒有父母或祖父母。
3. 沒有兄弟姊妹。
4. 沒有其他的法定繼承人。

如果你符合以上條件，你可以透過以下方式來安排你的財產。

延伸閱讀：【單身理財安心養老】4個重點為養老財產把關，單身頂客獨老族必學

單身提早規畫財產安心養老

每個人都可以提前規劃好你的財產，尤其是單身的朋友。以下是三個法律上的重點幫助：

1、預立遺囑(捐贈)

遺囑是最常見的安排財產的方式。你可以在遺囑中指定你想要繼承你財產的人，例如朋友、慈善機構等。你也可以把財富交給你想要照顧的人，讓你剩下的遺產可以因為你的贈與財產造福更多的人。

遺囑必須符合法律規定，才能被認定為有效。你可以請律師幫你撰寫遺囑，或是自己撰寫遺囑，但是必須符合法律規定。

2、選擇好的遺產管理人

除了最重要的是立下有效的遺囑，最好安排保管遺囑的人和遺囑執行人，或是提早做好遺囑信託指定好監察人。

這幾年很多知名人士免突然過世，就算有了遺囑，後續如果沒有人來執行遺囑，還是會讓繼承人發生爭執告上法院，或是沒繼承人財產被充公。這樣就跟沒寫遺囑是一樣的狀況。

3、確保老後有人照顧你(信託、意定監護)

除了財產的問題之外，單身貴族也要事先思考當自己遇到年老、發生意外、失智失能的情況，要如何確保自己的財富可以妥善照顧自己，或是讓自己託付的人選，有法律上的權限來管理你的財產和安排安養照顧。比較多人會擇安養信託的工具，或是意定監護契約這些法律工具。

因為當你已經失去管理生活能力，有了這些法律上保護你的契約，就不怕被身邊照顧你的人盜領或詐騙。你可以事先把財產交付銀行信託，只要付一些信託費用，養老金就不容易被別人領走。照顧你的人也可以每個月從約定好的安養信託帳戶中領到照顧安養的費用，或是意定監護契約也可以提供報酬給監護人，讓監護人幫你照顧安養和管理財產。才不會在老後因沒有事先交待，沒有人協助管理財產，或是沒有人照顧你。

遺產沒人繼承誰來處理

最後如果單身獨老的朋友通通沒安排，造成沒有任何繼承人，這些遺產會由誰處理呢？其他親朋好友可以來處理遺產嗎？

如果沒有留下遺囑安排，沒有繼承人時遺產就會全部收歸國庫。這時會由利害關係人或是檢察官來聲請法院選任遺產管理人來處理。因為遺產會涉及法律、商業、地政等專業領域，法院大多會選任律師、地政士和會計師來擔任。

遺產管理人會先清償債務後，如有剩下的財產就會收歸屬國庫。現金的部分會繳給國庫，非現金部分會移交財政部國有財產署。一般的親友如果不是利害關係人，就沒有權利去幫忙處理這些遺產。

我們都不要迴避這些必定會發生的問題，提早規劃，才可以按照自已意志支配財產，放心過好老後安養生活。

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本文感謝風傳媒引用
【沒配偶小孩的單身族，去世時房子和錢全送給國家！律師教3招解決，不怕遺產充公國庫】
https://www.storm.mg/lifestyle/5065243

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若是子女不孝，只想等著父母死後繼承遺產，遇到這種狀況，如果不想把財產給敗家或不孝的子女，父母可以用那些法律的方法來教育他們?讓子女知道如果想要拿到父母的財產，也要盡到一些做子女的義務呢?

新聞：子女不孝只想要母親遺產 仍可繼承?

最近新聞報導有一位母親過世了, 已經離家10多年的子女，得知消息後就趕回家。回到家竟然不是先關心母親的後事，而是先去找母親留下來的存摺財產，看看自已有沒有遺產可以分配。

因為去世的母親是單親媽媽，獨自扶養3個子女長大，而哥哥姊姊離家已經很多年不聯絡，只有弟弟留下來照顧母親。母親還在世的時候，逢年過節也聯絡這2名兄姊回家相聚，但是他們從來不回家探望母親，也不給付任何母親的扶養費用。

這次母親因為心臟病忽然猝死，2個子女馬上跑回來要分遺產。這位單親媽媽因為沒有事先立下遺囑，按照我國的繼承法律規定，就會變成留在身邊照顧母親多年的弟弟，要和離家出走的哥哥姊姊一起平分遺產，讓人感覺到好像不太公平。

做為父母到底該如何如何教育子女，讓他們知道如果想要得到財產，也要盡到子女的責任呢?

還有對於不肖的子女，如何不讓他們拿走太多財產，可以多留一些給照顧自已比較多的孝順子女?

新聞：子女不孝能分遺產嗎？父母的意願是關鍵！

方法一：法律規定剝奪子女繼承權

在法律上，繼承人喪失繼承權的事由規定於民法第1145條：

有左列各款情事之一者，喪失其繼承權：

• 一、故意致被繼承人或應繼承人於死或雖未致死因而受刑之宣告者。
• 二、以詐欺或脅迫使被繼承人為關於繼承之遺囑，或使其撤回或變更之者。
• 三、以詐欺或脅迫妨害被繼承人為關於繼承之遺囑，或妨害其撤回或變更之者。
• 四、偽造、變造、隱匿或湮滅被繼承人關於繼承之遺囑者。
• 五、對於被繼承人有重大之虐待或侮辱情事，經被繼承人表示其不得繼承者（第1項）。前項第二款至第四款之規定，如經被繼承人宥恕者，其繼承權不喪失（第2項）。

這種方法是比較嚴格要求符合法律要件，就是子女對於被繼承人（也就是父母），有重大虐待或侮辱的情事，父母可以剝奪子女的繼承權。

不過要特別注意：父母必須要有「表示其不得繼承」之行為。

所以父母親必須明確的「表示其不得繼承」，建議父母可以將子女不孝的情形為什麼構成「重大之虐待或侮辱」利用遺囑、書面、錄音、錄影或其他足以確認被繼承人真意之方式說明清楚，且最好舉出子女不孝的具體行為事證，不可以僅口頭上空泛的說某子女不孝，以免將來遭法院認定不構成民法第1145條第1項第5款。

如果怕自已舉證不足，可以加上律師見證或公證人認證，這樣不肖子女因為違反了法律，連特留分都不用留給他了。

方法二：預立遺囑

在我國民法的規定，遺囑人只要不違反關於特留分的規定，可以用遺囑自由處分遺產。

這種方式是父母事先立好遺囑，把財產大部分給你想要給的子女或繼承人，因為我們實務上常看到父母只是，口頭上嫌棄不孝的子女是沒用的，只要你沒立下遺囑說把財產給某某人，按照我國繼承的法律規定，每個子女都還是有繼承遺產的權利。

所以最好事先寫一份遺囑，把財產留給照顧你孝順你的子女，遺囑記得要指定可以信賴的遺囑執行人，他才可以在未來幫助你執行遺囑內容。

預立遺囑只分給不孝子孫特留分而已，父母可以把特留分以外的財產，通通留給自已指定的子女，用來感謝子女的陪伴照顧，這樣一來其他兄弟姊妹繼承到遺產就少很多。

延伸閱讀：地主遺產千萬給兒子，律師代書代筆遺囑竟無效? 5種遺囑法律效力

方法三：父母先做好傳承財產的規劃

現在財產傳承有很多的金融工具可以使用，為什要事先規劃呢?

主要是考量我們每個人年老了，有時候思慮會退化遲緩，盡量趁自已還有能力決斷能力時，先確保自已安養退休的生活費用足夠，再把其他的財產分配給你想給的人，以免以後只能照法律來執行，把財產給了你不想多給的繼承人。

介紹3種好用的金融工具和法律方法：

1、附條件贈與財產

這是父母事先就把財產贈與給子女，而不是等到繼承時分配遺產。

不過這種贈與，和一般單純的贈與財產給你不一樣，這種是有附上條件的贈與，父母可以要求子女要扶養父母，或是固定來探望父母的時間。

這是依照民法第412條規定「贈與附有負擔者，如贈與人已為給付而受贈人不履行其負擔時，贈與人得請求受贈人履行其負擔，或撤銷贈與。」

如果父母已經將財產送給子女，但是子女受贈了卻不履行負擔的時候，父母就可以請求將已送出去的財產要回來，，或是要求子女履行負擔的內容。

不過這種方式要特別注意：一定要讓子女把承諾的內容(法律上稱為：負擔)，雙方寫下書面契約，才能保障自己！

因為財產都已經給子女了，未來也不能算在遺產裡面，當然其他的繼承人也不能來主張繼承的權利。

延伸閱讀：贈與房產給子女，做「2件事」替自己留後路，如何撤銷贈與拿回財產?

2、房屋信託或養老信託

信託就是經過公正專業的銀行，來管理你的財產，並且依照你的信託契約來給付錢，給指定的信託受益人。

例如父母可以運用房屋信託或是養老信託，把財產先信託給銀行，等到過世了再把剩餘的財產留給指定的子女。

(1)房屋信託(有房產的父母)

房屋信託就是父母有房地產去辦理信託，自已活著的時候可以居住在裡面，去世了就變遺產指定留給照顧自已的子女。

(2)老年安養信託(有一筆錢的父母)

如果父母沒有房產，也可以用一筆錢，當做自已老年的安養信託。

在世的時候可以每個月領一筆錢當生活費，去世的時候一樣把剩下的錢留給孝順的子女。

相關

延伸閱讀：【退休安養信託】單身獨老?給子女無負擔的愛!預約退休不求人

(3)保險或保險金信託

父母可以把自已的財產拿去投保保險，並且指定受益人是想要給他財產的子女。這也是避免財產被其他子女繼承的方法。

除了保險還有一種「保險金信託」，就是當自己名下的財產不太多，父母就可以運用壽險性質的保險金契約，受益人就是你想要照顧的子女。

當被保險人(父母)去世的時候，就可以由受益人(子女)來領取保險理賠。

有了信託指定的受益人和監察人，信託銀行一定會專款專用，這樣也可以避免父母過世之後，遺產會分給全部的子女，

而真正想照顧的人反而得不到應有的財產。

相關閱讀：保險金信託守穩子女教養、退休安養，小資族也能讓保險更保險的財產規劃

學習熟齡理財 擅用專業 省錢少糾紛

父母傳承財產給子孫真的是一門學問，每個子女個性和生活狀況差很多，就很難有一視同仁的公平。父母既要顧到親情，也要讓子女有正確的責任觀念。

我們在熟齡學習理財法律擅用專業，知道有那些法律和工具來幫助自已，可以妥善的保障自已和子女的權利

一家人就把話說在前面，父母也不要避諱討論財產傳承的事，才可以跟子女相處融洽，不讓以後子孫對簿公堂，自已可以放心養老頤養天年。

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單身獨老、頂客族在老年理財唯一重點：「把大部分的財產用在自己還活著的時候」

由於頂客族沒有子女，大部分人想要互相扶持共度一生。因為不用為了子女教養而操煩，在別人眼中也可以自由自在地生活。

然而，當到了人生的下半場，每個人都會面對三大威脅「老、病、死」，一旦發生了，頂客族和單身的人誰來照顧自己？誰能照著自己的心願，安排遺產和後事？ 因此，不論有沒有結婚或子女，都需要重視和面對這些問題。

延伸閱讀：頂客族身後財產是誰的?原來兄弟姊妹可以跟配偶一起分遺產？教你4招省麻煩

重點一：把財產用於在世的時候

頂客族的退休理財原則，就不用思考子孫傳承家庭財富的問題，你只要思考如何把安養退休生活過好，錢最好花在自己和配偶身上。因此提早規畫解決2人的「老、病」風險就可以了。

每個人的老與病，都需要考慮「誰來照顧」和「錢從那來」。

「誰來照顧」就可以考慮安養信託的理財工具，如果怕失智失能，最好可以先做好「意定監護」，並且最重要的是找好可以信賴的監護人。

「錢從那來」單身頂客族比較不用考慮留下遺產，如果有房產可以考慮「以房養老」「留房養老」，把不動產的價值，拿來變現給自已和配偶養老。

另外保險也是退休理財不錯的工具。只是熟齡頂客族的保險，可以考慮較多比例的生存險，而不用考慮死亡險可以領多少?因為活著的時候有錢用，比死了留下很多遺產，前者才可以有利自已的老後生活。

還有千萬不要忘了預立遺囑，因為頂客族的遺產，除了配偶之外，還需要和家族的父母兄弟姐妹分財產。如果只想照顧配偶一個人，預立遺囑萬一有一個人先過世了，另一半會得到較多財產的保障，不用和其他親人爭遺產，至少讓配偶的養老財產不會受到太大影響。

延伸閱讀：單身必懂的人生財務規畫「預立遺囑」給最愛，財產不被充公

重點二：穩定收入付安養費用(被動收入+年金險)

因為就算有一筆退休金，如果可以一邊有收入，還可以幫助自已放心養老。除了政府的年金之外，自已最好有固定現金收入，如果年輕就開始投資，最好具有固定領息的金融商品，讓自已保有養老的現金流。

到了年紀大了，理財就用比較保守固定收益的投資，如果自已不太會投資，這時也可以考慮年金保險。

因為之前說過頂客族不需要留下一堆遺產給子女，最好是把錢用在自已身上，而不是留一大筆遺產給其他的親人來花用。

目前有很多種類養老保險，大多數是死亡給付和重大傷殘的險種，只有年金險是少數「沒有身故給付」的險種，會提供比高的養老年金，這樣可以把每一分錢充分的用在自已身上。

因為沒有死亡給付，年金險的功能就變得很單純，費用也相對其他保險便宜，頂客族很適合把這種保險當作「在世時的生活費用」。

不過因為我比較喜歡自已投資，用賺取固定收益的股票基金，來當成退休養老的資本，所以沒有購買年金保險。這部分要看個人是不是有投資概念和個性，再決定是不是要選擇這種保守的理財方式。

重點三：預防老病的問題(重大醫療險)

除了要足夠的錢來養老，對於頂客族更要提早想清楚關於病痛和終老的安排，才可以在2人世界安心養老不擔憂，人生也不留遺憾。

老了很容易有各種退化或疾病，我們如果要解決「病」的風險，保險種類就可以選擇重大醫療險，或是重大傷病險，避免因為老後生病就把養老積蓄花光了。

如果能力多一些的人，怕未來老了失智退化後，需要特別的長照花費，也可以加買長照險來照顧自已或配偶。同時最好再事先做好意定監護人的選任，就不怕真的面臨老後失智失能，沒有人可以來照顧協助自已。

重點四：用信託保全老後財產(預防失智失能)

對於單身頂客族來說，除了確保未來另一半可以獲得足夠的資源，也要做好養老信託的規劃。找專業的機構幫助自已達到安養晚年的目的。

信託主要目的，是確保委託人在金錢上的使用，會照著自己的規畫來完成。不管你是安排每個月給付固定金額，或是讓監護人以單據實支實付方式給付，都能透過信託契約內容，照顧老後的日常生活、醫療行為、和長照看護等目的，一直到信託財產用完了，或受益人身故才結束。

我們隨著年紀增長，年紀愈大身體和心智都會退化，年輕時就算理財投資很厲害的人，老了有些基本的財務管理能力也會受到影響。萬一老了思慮不週，或是被有心人士詐騙錢財，沒有親人幫忙把關，年紀大了也禁不起財產損失，乾脆就把財產交付可以信賴的銀行來信託，只要付一些信託費用，就可以讓自已的財富安全有保障。

儘早規劃老後的個人安養和財產規劃，才不會到時真的要靠運氣才會好好的養老。

畢竟不管是不是頂客族還是單身獨老族，每個人到晚年理財的重點，都是趁著有智力有體力時，盡量享受自己一輩子打拚的成果，「把大部分的財產用在自己還活著的時候」，照顧好自已和另一半，享受樂活的熟齡人生。

延伸閱讀：贈與房產給子女，做「2件事」替自己留後路，如何撤銷贈與拿回財產?

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金錢，是反映妳自已的一面鏡子，

做高財商的女子，擁有獨立、幸福的人生。

我為什麼想讀這本書?

「提升財商」是「累積財富」的第一步

這本是受到 幸福文化 邀約推薦好書。

昨天收到這本高質感的書心情愉快，這本書光是粉色系+內頁可愛編排方式，完全打中我這個中年大姐的心。

不過仔細閱讀內容，發現她和講財商的書真的不一樣。不是硬梆梆的說一些商業理論，而是用26個實用的觀念和行動方案，讓我非常輕鬆了解如何用習慣來自我提升。

本書作者：日本理財顧問大竹乃梨子

大竹乃梨子是日本一級理財顧問，獨立創業成立了FP-woman公司，專門爲女性寫了這本書。

同樣身為女性，我看起這本書來更有同感， 每看她舉例一項習慣我就想： 「啊~~我也是這樣!!」

整本書分成四大項目、幫助女性培養26個理財小習慣。

1. 女人該如何愛惜自己
2. 女人該如何磨礪自己
3. 女人該如何提升自己
4. 女人該如何擴展自己的人生軸與金錢軸

​財商≠理財 有錢靠財商

我們常常去看很多理財的書籍，想從投資理財去找到變有錢的方法，但是其實一個人除了會賺錢，會持續保有財富不變窮，最重要的關鍵反而是財商FQ（Financial Quotient）。

​就像《富爸爸窮爸爸》書中說的：“從長遠來看，重要的不是你掙了多少錢，而是你能能夠留下多少錢，以及能夠留住多久。”

賺錢固然很重要，但懂得如何和金錢相處的智慧，才會一直保有財富，這種智慧就是「財商」。

我是在進入金融業十多年後，才深深體會「財商」這件事有多重要。

身為熟齡金融從業人員的我，看過太多會賺錢但沒有財商的人，他們可能也有很高的教育水準，卻缺乏最基本的理財知識。

例如有些人很重視生活品味，卻過度消費，他們常把金錢花費在高端的消費，像買超跑、奢侈品，或是只買高檔的手錶、皮包，喜歡出入五星級酒店或米其林餐廳，在手邊的錢常存不住，把高收入的一手好牌打成爛牌，最後為了獲得更多的物質財富，不得不讓自已追逐金錢的輪迴，陷於疲於奔命賺錢的困境。

金錢是一面鏡子，映照真實的你，以及未來的人生！

提高財商最簡單輕鬆的方法，就是學習別人的經驗。這本書提供的一些習慣，都是作者在別人失敗的經驗中得到啟示，可讓我們可以以少走很多彎路。

其實我自已的財商也不高，光是書中提到的金錢的養成習慣，我至少犯了至少十條以上的錯誤。所以我賺的錢雖成長很快，但我真正存下來的錢卻少了很多。是後來不斷的學習和修正，才知道「如何看待錢、留住錢」可能比賺錢重要。

我想如果年輕時有這類型的書，我應該會更早知道反省自已對金錢的茫點。

​書中共有26個幫助女性培養理財小習慣，我把比較有感的項目寫下來，分享給大家。

1. 每天早上醒來，為自己泡一杯美味的茶
2. 試想自己一年後的樣子，再決定今天的午餐
3. 保持優美的體態，自然能存到錢
4. 活用走路時間，實現自我管理
5. 旅遊時，不買名產
6. 每天一分鐘確認支出，每週五分鐘清空壓力
7. 包包裡不要放超過七樣東西
8. 與其花錢買東西，不如花錢買經驗
9. 只蒐集高品質的資訊
10. 描繪自己十年後的理想生活

女人要愛自己才是人生的終極意義

這本書對女性的財商的養成方法，說的方法都很簡單易懂，不論是單身、婚後、養育子女、老後退休生活，買保險、買房置產、投資理財、自我提升都適用。

日本和台灣的女性財務相似程度極高，生活習慣和金錢觀差異不大，我認為這本書可以參考的點非常的多，適合不管是上班族或是家庭主婦來閱讀。

作者說：「自己的人生被自己束縛是很可惜的一件事」「無論是在人生的哪個階段，女性都能活出自己、活出自信，但首先你需要努力使自己成為一個被需要的人，創造自己的價值」。

希望我們每個女人都可以關注自身，愛惜自己，從早上的第一杯茶開始；提昇自己，花時間提高自己的能力，才能夠讓我們在面對未來的那些不確定時，有錢有底氣。

讓我們一起成為美麗又有智慧的「財女」。

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• 書名：高財商女子養成術
• 作者：大竹乃梨子
• 出版社： 幸福文化​ 出版

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全球第二大的加密貨幣交易所FTX破產風波，各國的投資人錢都拿不回來，甚至也有國家主權基金因此慘賠。

在這股風暴中，外界形容根本是幣圈版的「龐氏騙局」或是內部會計偽造的「安隆案」，而台灣約有50萬名受害者，受衝擊程度全球排名「第7慘」。

這次FTX交易所無預警倒閉，南韓、日本和新加坡是損失最重的前三大國家，台灣是排名全球第7大受害者，初步估計有爭議的金額恐怕達到上百億元。而且因為缺乏政府監管這些受害者求償無門，讓我們反思在「新型態的投資可能暴富，但也可能一夕破產」。

相關新聞：FTX破產風暴》創辦人近5000億身家「歸零」　台灣估50萬人受害！

對於區塊鏈與加密貨幣，我一直抱著好奇的心理研究，但是我對投資虛擬貨幣一直有很高的風險意識，對這次的FTX交易所破產事件，我寫下一些投資心得分享，也就當作在2022年留給自己的一個註腳。

FTX為什麼破產?4風險說明「加密貨幣無避險功能」

身為全球第二大虛擬貨幣交易所FTX會倒閉，主要的原因是因為擠兌和流動性風險，讓他們的儲備資金無法應付而倒閉。

因為這起風暴來得又急又快，原本呼風喚雨的FTXl交易所，短短二週內就破產了，讓非常多人跌破眼鏡，如今FTX已經完全限制出金，投資人無法再把錢提領出來。

為什麼這麼短的時間就造成交易所破產呢?我用4種風險問題來說明虛擬貨幣的特性。

一、虛擬貨幣不是法定貨幣，也不是金融商品(不受監管)

在2013年我國的央行和金管會就把比特幣定位是「虛擬商品」，既然是商品就不受到政府監督管理。

不像我們可以把錢存在銀行裡面，在台灣只要放在銀行的錢，每個人的存款都有參加「存款保險」，銀行倒閉每人最高有300萬元的保額，虛擬貨幣既然是沒有被政府列管商品，破產就是全部都沒了。

二、虛擬貨幣投機性強，幣值的波動很大(可能虧零)

有一些虛擬貨幣因為供給數量有限，價格容易大幅波動成為炒作標的，也有各個交易所推出的虛擬商品，因為發行商品不一定會賣得成功，一旦商品失敗了，你買的幣價就會直接歸零。或是這個虛擬商品的流通性不好，你就要承擔虛擬商品你可能無法買賣流通的風險。

相關文章：虛擬貨幣有什麼特性和風險？幣圈新手必學如何面對高報酬有高風險投資心態!

三、在保管虛擬幣時的風險很高(交易所錢包被盜)

加密貨幣儲存在網路電子錢包，非常容易遭到駭客竊取。這幾年已經有非常多小型的交易所，因為遭駭客入侵而倒閉。

也有一些交易所也可能惡意詐騙而倒閉，或因為涉及當地違法吸金或洗錢的活動，可能遭到當地執法機關強制關閉交易所。

所以你很可能因為自保管錢包不當，或是交易所發生問題別人幫你保管不當，讓你所有的虛擬貨幣一夕之間不見了。

四、虛擬貨幣詐騙局多(假交易所、龐式騙局)

近幾年的詐騙逐漸「數位化」，點開網站連結和廣告，到處可見假的交易網頁。

所以你如果沒有了解這個金融商品，千萬不要立刻相信所謂的專家或參加群組，就大量買賣虛擬貨幣，這很容易讓你踩雷。

相關文章：虛擬貨幣詐騙手法有那些？教你５招避開加密貨幣投資詐騙

這次幣圈風暴給了我一些反省和啟示，歸納成3個重點：

一、虛擬貨幣交易所，沒有大到不能倒的理由

1、大型交易所和小型交易所都有風險

回想從2018年和2022年兩次幣價崩盤，已經不少中小型的虛擬貨幣交易所倒閉，但原本大家都覺得是小的交易所才危險，選大一點的交易所就沒事了。

但今年接連發生穩定幣LUNA崩盤事件，和FTX交易所倒閉事件，算是給大家一個震撼彈。並不是交易所小才會倒，大家以為超級穩的大交易所也不可靠。

2、進場買虛擬貨幣，先有交易所會倒閉的心理準備

虛擬貨幣就是一種不受政府監管的海外商品，講白了就是沒有列管的莊家，無法保證什麼「大到不能倒」。應該說交易所就像一般的公司「再大都可能倒」。

有這樣的認知下，你千萬不要把畢生積蓄，放在一個你根本不熟悉的私人的公司裡，他們會如何保管你的錢完全沒法監督。如果你還是決定要進場買虛擬貨幣，就要先有交易所可能倒閉這個心理準備。然後你才會做好相關的預防措施，和發生後的因應準備。

二、任何投資佈局都要分散風險

虛擬貨幣的投資占比不能太高，最好分批進場、還要分散交易所，和分配不同風險係數的投資商品。這種分散風險的概念，和你投資一般的金融商品是一模一樣的。千聚不要因短期利潤可觀，就all-in資金，把所有的雞蛋放在同一個籃子裡。

如果你不是專業投資人，只是一般投資人想進入這個領域，所配置的資產比重一定不能太高。熟齡退休族更是要慎重考慮，這種新興商品並不成熟，可能會讓你爆富，但也可能讓你一名失去所有，灰飛煙滅。

如果真的想投入一些新興商品，你就要有「這筆錢失去了也沒關係」的心態，你要有警覺當這筆資產全部損失是很可能的事，在這時候，你還有分散風險的其他財源，來支撐你的支出所需，不會動搖到自已的退休金和養老的財產。

三、虛擬貨幣最好放在冷錢包

因為交易所會發生錯誤造成損失，目前並没有完美的方法來防止。

如果交易所有技術故障、人為錯誤或駭客攻擊，一旦虛擬貨幣不見就不太可能追回來。

1、交易所風險高，你不該把身家放在沒監管的公司

像這次不少受災戶無法將資產提領出來，就是因為資產都存在交易所錢包。但這就像是交易所提供的託管帳戶，你就是把你的錢讓別人保管，而這個別人在海外你對他完全沒辦法監管。

你只能祈禱交易所的資安不要被駭客破壞，或是他們保險系統比較完善，或是他們不會操作錯誤或監守自盜。即使這樣還是不能夠完全避開風險。像這次的FTX交易所的倒閉，就是最好的例子。

所以這次也讓大家學會要更謹慎，虛擬貨幣還是存在冷錢包比較安全，就不怕駭客或交易所倒閉。

2、存冷錢包也有風險，自已保管也可能會不見

但是存在冷錢包也有另外一個風險，就是你一不小心操作失誤把錢轉出去，也會完全追不回來。

或是冷錢包就像存放在一個USB裡面，萬一你搞丟這個冷錢包也是完全追不回來。

受害者有那些法律救濟途徑?可以要回在FTX交易所的損失嗎?

律師瑋哥說有二件事讓在台灣的受害人，在跨海追討債權非常困難。

1、「無法可管」「無監督管理單位」

因為我國央行和金管會把比特幣定義為一般商品，不是「貨幣」也不是「金融商品」，所以在法律上不是金管會管轄範圍，目前確實沒有主管機關也「無法可管」。

因此，這次的交易所破產事件受害人，跨海追討海外的債權時間會拖的非常久。

2、美國破產重整程序「曠日費時」「費用多」「無法優先受償」

依照美國的法令規定，企業只要進入資產重整或破產程序，所有債權人都不能獲得優先受償權，只能向美國法院進行「申報債權」。之後FTX公司就算有重整計畫，也都還要經過美國法院批准才能執行。何況就算通過了破產重整計畫，剩下的債權也會先給有優先權的債權人，至於普通債權人有多少可分的資產，實在不容樂觀。

與銀行存款不同的是，FTX等加密貨幣平台上的客戶帳戶不受聯邦存款保險公司（Federal Deposit Insurance Corporation）保護。

因此美國政府不會像傳統銀行倒閉時那樣介入，並全額彌補客戶存款，因此客戶只能依賴破產程序。美國破產法第11章的案例阻止從破產公司收回資產的嘗試，客戶須要等待破產法庭裁定他們能拿回多少錢，但最重的是要取決於FTX欠多少錢以及它還剩下多少。可以拿回的前提是：如果還有剩下的話。

所以現階段投資人除申報債權之外，是處在完全無法做任何事的「被動狀態」。

3、 FTX受害人面臨資安風險，資訊被公開

如果受害人加入了破產程序，就意味你可會把在FTX客戶的姓名、電子郵件地址和交易的歷史被公開。也可能被有心人士利用。

原本希望用加密貨幣的人就是希望隱匿自已財產，或是不希望別人知道自已的交易歷史，就像不喜歡自已和銀行的往來被公開一樣，但是一旦進入了破產程序，你的只能被動接受資訊被公開。

破產程序一定公開透明度，至少法院需要知道誰欠了錢?欠多少錢?以及如何聯繫債權人，而法院要求的透明度，就可能和當初你買加密貨幣的客戶想要匿名的期望不一樣。

更何況，你還有可能因為FTX的個資目前的狀況下，不一定被好好保存，而有資安洩漏的安全問題，可能在好幾年的期間，你一定小心自已的資安問題，不要再被詐騙。

台灣已經有一些自救會團體出現，可能會用集體訴訟的方式來追償，一方面減少跨境訴訟的費用，一方面有專家可以諮詢協助。

不過受害的投資人仍然要小心,也有很多詐騙行為潛藏在被害人之中，大家在委任律師集體訴訟，跨國訴訟也不是一般律師就可以獨立完成，一定要找合法的律師事務所當面簽約討論。，不要在網路上隨意聽信就參加被害人群組，反而誤入另一個詐騙圈套。

結論：區塊鏈技術仍會持續為這個世界帶來巨大變革

有時候產業崩盤，對投資人、創業者與整個社會來說，就是要我們去反省一些錯誤和失控的事。很希望因為這個事件，全球各國政府都會針對加密貨幣，願意立法或是討論出更多的監管措施，期待如果未來區塊鏈相關產業合法合規，交易所也都符合法令遵循，才能保障投資人的權益，長遠來說對產業也是正面的事。

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「我們向來不違法。」——肯尼斯．雷伊，安隆公司執行長。（2006 年在等待判刑期間去世。）

「若這是龐氏騙局，我就下地獄。這絕不是。」——艾倫．史丹佛，史丹佛金融集團總裁。（2012 年 因主導 70 億美元的龐氏騙局，被判處 110 年有期徒刑。）

為什麼我想讀這本書?

如果你有關注虛擬貨幣，最近應該都被這則消息嚇到： 全球第二大虛擬貨幣交易所FTX無預警倒閉！主要的原因是因為FTX被擠兌和資金的流動性問題，短短二星期就倒閉了。

FTX是全球第二大虛擬貨幣交易所，投資人使用的機率很高。像台灣估計至少50萬用戶受影響，暫估損失超過150~300億元。全球受波及的用戶更難以計數。雖然虛擬貨幣和龐式騙局是二回事(也有人說是同一回事)，但金融業的巨大風險和騙局是如何發生的?要怎麼樣預防?如何守住自已的財產，不至於一個公司倒閉，你畢生的心血全部都沒了?

相關新聞：加密版雷曼風暴》FTX破產台灣受災戶該怎麼辦？為什麼幣圈專家研判未來1年都不要碰？

我想看這本書，是因為這本書會告訴我們如何學習、理解這些詐騙歷史？學習歷史是希望人們可以鑑古知今，了解過去人們為什麼受到傷害，又該怎麼避開這些危險。

作者：英國資深財經記者，熱中投資的散戶投資人

作者是英國資深財經記者，在書中分析最近數十年曾發生過的重大金融投資詭計，並且分析了幾個關鍵問題，這些問題都很有趣。

下面這些問題，是我們在投資金融商品時，可以一再反問自已，讓自已用不同角度去看待投資項目，以免掉入這些詭計中。

1. 詐騙犯都是什麼樣的人？
2. 投資人為什麼會上當受騙？
3. 騙子們為何屢屢得手？
4. 監管機關為何難以阻止詐騙發生？
5. 該如何識別讓人眼花繚亂、看起來很誘人的投資商品真偽？
6. 該如何保護自己，讓財產不會在眼皮底下慢慢被捲走？

騙局、騙子以及你是怎麼被騙的？

到底是哪種人，有辦法獲得我們的信任，然後欺騙我們？

其實騙子都會賣弄自已的專業人設(像是豐富的投資經驗，或是非常厲害的金融背景)，讓你信賴他，也會提出高於市場很多的報酬率來引誘你，還可能在背後有龐大的共犯集團，有時無意間，你也可能變成其中一分子，像：老鼠會， 龐氏騙局，只為讓你相信他們是真心想要幫你賺錢，然後你就掉入他們設下的局。

現在的網路社群時代，詐騙情事不但沒有減少，反而更加猖獗，許多網路上的投資社團、假粉絲頁或是假的line群組，甚至幣圈和NFT這些新興金融商品，也不斷給你投資訊息，讓沒有判斷力的投資人頭昏眼花，進而成為詐騙者眼中的肥羊，淪為被割的韭菜。

市面上講金融騙局的書很多，這本書比較特別的是，作者是從負面方式去解讀。

他認為除了騙局的主導者是主犯，會成功的騙局還包含了政府的監管單位、不知情的媒體、大眾等，大家都是信任專家媒體的一分子，而投資人無法期待這中間任何人可以幫助你抵抗騙局，能依靠的只有自己。

歷史重演，投資人的記性一直很差

為什麼歷史會一直出現金融大騙局，而人們不會得到教訓呢?

我們常在媒體上看到金融詐騙的報導，但實際上金融騙局每幾年都會捲土重來。

事實上，金融服務業有很多利益關係，而有能力做大型金融詐騙的，都是比較貪婪又沒有道德觀念的人， 投入很多資源去佈局，而會上當被騙的人甚至是專業投資人，就不要說是一般的市井小民根本分辨不出來。

很可惜，在律師瑋哥的事務所承辦的案件中，讓人沮喪的是在大型詐騙案中，被害人花了再多的時間或金錢，經常一毛錢也拿不回來。到底該如何做，才可以有效保護自已的資產呢？

這本書主要是想讓社會大眾了解歷史上的金融騙局，學會了，你就可以避免自己成為受騙的一方。

作者說有3個很容易被騙原因，1.太相信權威專家、2.黃金崇拜、3貨幣幻覺。

這些論述都很有趣，和一般的金融詐騙書論述不同，文章對非金融人會比較硬一點，但大家如果有興趣，可以買書花一點時間看看自已中了那幾點?

你可能會想：這種大型的金融騙局，各國政府的監管機制怎麼永遠都落後一步?因為騙子會發明新一代的騙術，等泡沫破滅以後，監管機關才會知道應該怎麼防堵這樣的騙局，也才會立法和宣導。就像金融的監管制度，也是在不斷的犯錯、損失、和彌補，用了一百多年各國政府的立法和修正才慢慢型成的金融制序。

這些會被騙的投資行為，和人性是息息相關的。像今年股市的航海王，到全球第二大虛擬貨幣交易所FTX無預警倒閉，你是不是會跟著一些所謂的權威人士，去買一些你也不太熟悉，也不知風險在哪的金融商品?

類似的劇情在歷史上會不斷的重覆發生。不過股票套牢，你還有可能賺回來；但錢被騙子騙走了，是絕對拿不回來的。

結論：如何破解騙局?

那我們該怎麼破解騙局呢？關鍵都在你自己身上；只有你可以救你自己。

• 我們都應該有一套自已投資的觀察理念，不要跟風去投資自已都”不懂”的商品，並且不要只聽信權威人士的建議。
• 任何投資都應該要分散風險，其中一個項目發生問題，還有其他的投資可以支撐生活所需，千萬不要ALL-IN一種商品。
• 隨著時代交易工具的進化，任何年齡都要學習金錢的保護措施，記取每一次教訓，終身學習充實自已的金融知識。

每一個人都應學習如何有效保護辛苦累積的資產，我們才會有安穩的財務來支撐優質的老後生活。

延伸學習：龐式騙局是什麼?

龐式（Carlo Ponzi）於1882年3月3日誕生於義大利，於1903年底移民美國。他絕頂聰明卻缺乏良知，精心設計一樁又一樁金融騙局來誘拐容易上當的中產階級，讓金融詐騙變得眾所矚目。出入監獄多次之後，龐茲最後被遣送回義大利，後來移民巴西，不僅精神崩潰、健康失調，而且幾乎失明。1949年1月18日，他因為貧困死於里約熱內盧。

在傳統的龐茲騙局裡，詐騙者為了說服某人掏出100元，可能會承諾每個月給予10%的驚人利潤。下個月有兩個人各投資了100元，其中10元回到了第一位投資者手中，龐茲騙局創業者則保有190元。在這種模式下，投資的金字塔會越築越高。從第一個月獲利100元開始，每個月讓投資人數倍增，到了第10個月，收入就會到達4萬6090元。這是成功執行龐茲騙局的人能累積龐大財富的原因。陷阱在於，找不到適當方法停下來——必須等到新的投資不再出現，整件事就會瓦解。

延伸學習：美國史上最大龐氏騙局”馬多夫”

美國史上最大龐氏騙局主腦馬多夫 (Bernard Madoff) 。他主導的龐氏騙局涉嫌吸金超過600億美金，最後在某些人鍥而不捨的追緝之下，最終破獲這場史上最大的詐騙案。

被他吸金詐騙的對象，不乏各大銀行、知名金融公司、政商名流等，例如包括好萊塢大導演史蒂芬史匹柏、諾貝爾文學獎得主威瑟爾、英國匯豐銀行、法國巴黎銀行、東京野村控股公司等。

【騙子是如何辦到的？】

馬多夫是金融對沖避險基金CEO，同時又身兼納斯達克主席，在整個華爾街的威望可以說是數一數二，沒有任何人敢挑戰他的絕對地位與權威。

他所創立的基金，每年都能給予客戶10-15%以上的投資報酬率，同時他的基金淨值曲線圖居然幾乎沒有任何「波動」，也就是不會產生高高低低的情況，而是一條非常筆直又完美的收益率曲線，可謂是奇蹟般地不可思議。

原來，他是透過所謂「挖東牆補西牆」的方式，拿新客戶的資金，補貼舊客戶的利息，跟老鼠會一樣，將下線的資金拿來給上線當獎金，最後組織了這樣的「多層次龐氏騙局」。

在2008年金融海嘯爆發之後，面對投資人的大量贖回潮，他終於無法繼續隱瞞下去，最後他因證劵欺詐、洗錢、偽證等 11 項犯罪指控， 被美國法院判處 150 年徒刑入獄，賠償 1,700 億美元。

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先說結論，沒有「不用」繳遺產稅這回事。

投資美股「複委託」避開遺產稅?

這幾年美國股市非常盛行，吸引許多人投資海外股債市場，很多人直接在網路上開國外的證券證戶，用來購買股票、債券和金融商品。

最近就很多投資人，因為開設了海外券商帳戶來買賣美股，陸續有幾個個案，是投資人面臨過世後，家人不知道要如何取回海外遺產的問題。

因為一旦匯出去海外的金錢，不管是要移轉回國內或是贈與給家人，當地國家一定會先課遺產稅或贈與稅，而且海外的遺產在台灣也需要申報和課稅。

所以坊間說用複委託可以不用繳遺產稅，其實是錯誤的說法。美國政府會對持有美國公司股票的人課遺產稅和贈與稅，無論你是用美股券商或台灣券商複委託，都要需要負擔這些稅費。

跨國繼承海外投資遺產3個流程

延伸閱讀：投資海外美國股票必知風險?跨國繼承國外遺產3個流程(請看這篇)

第1.整理海外遺產明細和進行估價

第2.依照遺產所在地法律繳納遺產稅

第3. 依照台灣法律在國外進行遺產認證

因為在國外的遺產認證程序，又費錢又費時間，所以如何順利讓繼承人家屬拿回海外的遺產，以下有4種方法供參考。

省去遺產認證，但不一定省遺產稅的4個方法

有一些方法是大家常用的節稅做法，但其實不一定可以避開遺產稅，因為每一個人採取投資方式，和各國的法令規定，還是差異很大的，實際的案例，建議一定要找財稅專家和有經驗的承辦律師，才會比較保險。

事先和家人規劃好海外資產持有的方式，下列4種可以在發生繼承時，會減少一些遺產認證的作業時間。

1、開聯名帳戶

例如夫妻、子女可以多人共為帳戶持有人，這樣其中一人死亡，其他人還可以繼承處理股票買賣，聯名帳戶中每個人都可以匯回資金。這可省去遺產認證的時間和金錢，但是是否可以減少一些遺產稅?投資人和家屬仍要看當地的法律規定。

2、公司戶作為投資帳戶

這也是很多高資產人士會使用的方法，不過因為開公司成本比較高一點，投資金額也需要比較大。

因為用公司為名義來開戶時，帳戶的所有人就是公司的股東，其中一人遇到意外時，其他股東仍可以繼續操作帳戶，比較沒有遺產認證的問題。不過，後續股權如何移轉?是不是會產生遺產稅，還是要看公司的型態，和各國的法律規定才能確定，不是所有的公司戶都可以適用。

3、用券商複委託買海外股票仍要課稅

因為是在台灣券商做複委託，所有的遺產認證流程都在台灣進行，券商的窗口也會協助處理好這些事情，相對方便許多。

不過要特別小心，在台灣的投資界有一個說法，說是是用券商的複委託就不會被課遺產稅，這其實是錯誤的說法。

因為美國的稅法有規定，無論是否是複委託，持有美股就是要繳遺產稅。而在台灣的券商，在帳戶持有者過世之後，會代扣美國(海外)的遺產稅，再把剩下的錢還給繼承人家屬。

所以千萬不要以為複委託就不會被課到遺產稅，如果逃漏稅，未來被補罰或其他行政處分，反而得不償失。

4、高資產人士的信託、家族辦公室

這就是常看到的家族財富管理，會透過私人銀行、信託、家族辦公室等方式去投資。

這種的方法門檻、和成本又更高了，但是經過妥善的設計規畫，確確實可以避開遺產稅務問題。但也不要以為信託、保險一定都可以避開遺產稅，很多的金融商品在法規上仍是要課贈與稅和遺產稅的。

如果是比較高資產的人士，可以考慮用這個方法來投資理財，讓專業的銀行或金融服務業，協助你打理資產。

各國法令差異大，投資前先評估風險成本

以上這些流程和方法，因為牽涉到很多國外法令和稅務的規定，只能簡單的舉例說明流程讓大家參考。各國的法令和金融商品的條款差異很大，如果遇到實務個案一定要去請教專業人士，確保整體的繼承流程合法完整。否則你很容易把投資的心血，浪費在不必要的費用上，還不小心會違反該國的法令。

如果想要投入美股或是海外投資，你一定要先了解投資管道、投資地法律，用來評估未來繼承及稅務的相關風險。

記得要把後續的處理成本考慮進來，否則貿然投入一個你不熟悉的國家的資本市場，萬一有意外想要變現或是移轉給別人，才發現還要付出非常昂貴的代價，這就失去投資海外資產的目的了。

延伸閱讀：想用保險節稅？保險金不是遺產、繼承免扣稅？小心「實質課稅原則」踩雷

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最近幾年全球的股市非常熱絡，很多人為了資產配置買了國外的股票債券。

有位客戶吳先生未雨綢繆，他想到海外資產光是繼承和稅務就非常的複雜，而且他的自已年紀也大了，萬一去世了，子女又不知道他的財產狀況，應該要如何把美國的股票傳承給子女呢?

他不想因為海外資產讓子女困擾，於是來詢問律師和財務顧問，看看有沒有解決海外資產繼承的辦法。

買美股海外股票，注意稅務和遺產風險

這幾年美國股市非常盛行，吸引許多人投資海外股債市場，很多人直接在網路上開國外的證券證戶，用來購買股票、債券和金融商品。

我們常在網路上看到理財達人的介紹，如何到國外開戶的理財頻道和文章。但很少人告訴你投資海外資產，有很大的一個風險，就是萬一投資人不幸身故死亡了，這些海外資產要辦繼承的代價很高。

因為一旦要移轉海外的資產，當地國家一定會先課遺產稅或贈與稅，而且海外遺產在台灣也需要申報和課稅。

所以繼承人若要繼承海外投資所得遺產，就除了學習海外資產投資風險，也須要了解國外財產的移轉和繼承程序。

海外遺產的過戶3個程序

第1.整理海外遺產明細和進行估價

需要將海外遺產的明細整理成清冊，如果只知道被繼承人有在外國留下遺產，但不確定遺產項目有哪些?

或者不確定這些遺產有多少的價值，就要委託當地的法律專業人員，或透過當地金融機構、地政、稅務機關進行調查。

國外並不像台灣可以有國稅局「金融遺產查詢一站式服務」這麼方便。

問題：國外調查遺產費用不低

而且這部分的調查費用並不低。何況很多人在家人去世後，才知道有這筆投資需要處理，但是對投資內容一無所知，萬一又是高額投資，拿不回來真的會欲哭無淚。

預防方法：

最好的預防方法，就是投資時就把投資的明細、帳戶資料，全部寫下保存妥當，或是告訴能夠輔助你處理帳戶又信得過的人，這樣萬一後續需要繼承，這些調查和整理清冊的費用，相對就會低很多。

第2.依照遺產所在地法律繳納遺產稅

先在國外繳稅，再回台灣申報

每一個國家都一樣會課遺產稅，所以調查整理完全部的遺產項目後。

1. 繼承人要依當地法律繳納遺產稅
2. 並取得國外繳稅證明文件
3. 經過當地公定會計師或公證人簽證
4. 再到台灣申報檢附於所得稅申報書

這個認證可以用來證明在國外已課徵過遺產稅了，因為國內和國外課徵的標的是同一個，是可以互相抵稅的。

買美股超過6萬美元免稅額，需要申報遺產稅或贈與稅

例如吳先生買美股，萬一子女需要繼承，記得就要申報遺產稅與贈與稅，如果資產超過6萬美元免稅額度，還需要填寫美國國稅局IRS的表格。

按照美國遺產稅法的稅務規定，美國規定需要在投資人的死亡日期後9個月內，繼承人需要繳交規定的文件給美國國稅局，包括：遺產稅申請表格 706-NA、遺囑副本(需認證)、死亡證明副本，如果有持有死者公司的股票，也必須附上關於公司的相關資料給美國國稅局。

因為每個國家的法律和稅務規定不同，只要發生繼承，就需要依照當地的法規繳納應有的稅款。

第3. 依照台灣法律在國外進行遺產認證

遺產認證是跨國繼承中最重要的程序，

依我國《涉外民事法律適用法》第58條規定「繼承，依被繼承人死亡時之本國法」

遺產所在地法院有管轄權

因此，如果投資海外資產需要繼承，就要照台灣法律認定誰是合法的繼承人，而國外的遺產認證程序，通常是遺產所在地法院來認證。

投資人的國籍或生前居住地適用準據法

外國法院會先看被繼承人的國籍或生前居住地，用來決定繼承要適用那一國的準據法，之後會請繼承人向準據法國的律師取得法律意見。

例如：被繼承人是我國的國籍，外國的法院就會要求提出我國律師的法律意見書，用來說明根據我國的法律誰是有繼承資格。

這個程序耗費的時間非常久，也會因為當地的法律規定而有所差異，一般人因為不了解當地法規，而且認證程序需要在國外進行。

從申請認證到完成過戶，整體程序可能超過半年或一年以上，而且辦理海外的跨國繼承程序，很多文件都需要經我國公證人認證後，再送請外交領事去驗證。

大量文件驗證與司法程序需專業人士處理

這種需要大量文件驗證與司法程序，很難自已去辦理完成，建議投資大筆資金在海外時，一定要仔細評估未來取回的做法。

萬一真的需要繼承海外遺產時，也要慎選熟悉國際法律財稅的專業人員協助辦理，才可以有效的節省時間。

海外投資股票不只算報酬率，風險費用要評估

以上這些流程和方法，因為牽涉到很多國外法令和稅務的規定，只能簡單的舉例說明流程讓大家參考，遇到實務個案一定要去請教專業人士，否則你很容易把投資的心血，浪費在不必要的費用上，甚至有些客戶不懂法規，因為欠稅或違規，永遠也拿不回這些投資在海外的錢。

所以，想要投入美股或是海外投資，你一定要先了解投資管道、投資地法律，用來評估未來繼承及稅務的相關風險，還要把後續的處理成本考慮進來。

否則貿然投入一個你不熟悉的國家的資本市場，萬一有意外想要變現或是移轉給別人，才發現還要付出非常昂貴的代價，反而會得不償失，這就失去投資海外資產的目的了

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學習理財法律！善用專業人士，省錢減少糾紛。

本文為律師先生瑋哥提供案例

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最近因為寫一些民法繼承的相關文章，有朋友來詢問他想把自已的遺產捐給慈善團體。剛好翻到一些國外慈善家的作為，不看不知道，一看嚇一跳，原來國外很多慈善家是裸捐（all-out donation）呀!

甚至卡內基還說過：

如果一個人在金錢巨富中死去，

那是一種羞恥（to die rich is to die disgraced）。

對我這個平凡人來說，追求財富自由已經要很奮力，成為億萬富翁更是遙遠的夢想。

但是有一位慈善家查克·費尼（Chuck Feeney），他是免稅店Duty Free Shoppers（DFS）共同創辦人，靠自己的努力成了億萬富翁，而且他又立下另一個人生職志是：

在他還在世時捐出所有財產，身無分文的死去。

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錢，不能支配我的人生

你是不是也很驚訝!!

因為大部分的人都是死後才捐出財產，他卻是生前全部捐光了。

這位90歲的美國商人真的做到了這一點，40年來，他用無名氏名義累積捐款80多億美元，他還並笑著說未來自已會因此而「成了窮光蛋，但覺得很幸福」 。

他走遍全世界視察他所捐助的項目，而自已和太太住在舊金山一間大學2房公寓，長年的生活都非常的簡樸。

他說：「我只是決定，我的錢已經夠用了。錢不能支配我的人生。」

低調行善，卻有更大的影響力

《紐約時報》專欄也曾寫過他：「在這個時代，人人都努力在各種地方印上自己的名字，因而菲尼堅持匿名特別令人感到驚奇。」

我覺得他默默行善40多年，連巴菲特和比爾蓋茲都說，就是查克‧菲尼啟發了他們的「樂施誓約」（The Giving Pledge）勸募善款活動。這種用善去引出大善，真的是又豪氣又令人感佩的一生啊!

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查克·費尼說：錢，不能支配我的人生!

他知道他人生的志業在哪，他這輩子就堅定的朝著這的目標前進。

星雲85歲預立遺囑全部捐出

佛光山開山宗長、國際佛光會創辦人星雲大師在2023/2/5下午離世，享耆壽97歲。

星雲在85歲時就預立遺囑，他曾經提到自己在60、70歲的時候，身體還很健壯，就想活到80歲就好了，對於遺產部分，他非常灑脫，他把2000多萬財產，已全部捐作公益信託教育基金，包括寺廟、學校、電台資產、寫書的稿費也都全部捐出，「一生沒有存款，我的所有一切都是大眾的、都是佛光山的，一切都歸於社會」。

星雲大師在演講時曾提到，他一直都在練習面對死亡來臨：「我對世間不貪不求，什麼東西都不是我的，什麼東西也都能隨緣。」

「死亡最怕就是有牽掛，捨不得死，另外對死亡後世界的害怕，於是他慢慢預習死亡後情況，自覺對死亡就不是哪樣罣礙了，生、老、病、死是人生必經的過程，有的人為了及早妥善安排好自己的身後事，因此藉著立遺囑來闡述心願」。

星雲大師也是在以身作則，把低調行善，最好的人生示範。

我們期許自已成為什麼樣的人?

年輕時可能會說：想成為億萬富翁，但擁有金錢可能不是人生最終的目的。

有些人因為擁有金錢而空虛，有些人卻用金錢價值觀來引領自已，成為有影響力來改變世界的人。

我忽然懂了人生的追求，焦點永遠都要放在成為「某一種人」，而不是得到某一種成果。

人生下半場，期許我們都不要想得太多，做得太少。專注做好一件事，成為自已心中嚮往的「某一種人」。

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